Расчет 6-НДФЛ с 2023 года
Начиная с 1 квартала 2023 года применяется новая форма 6-НДФЛ (в ред. приказа ФНС РФ от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@). По ссылке ниже вы можете бесплатно скачать новый бланк 6-НДФЛ и образец его заполнения для нужного периода.
Бланк расчета 6-НДФЛ в 2023 году
Вам поможет
Образец расчета 6-НДФЛ за 2023 год
Образец расчета 6-НДФЛ за 3 квартал (9 месяцев) 2023 года
Образец расчета 6-НДФЛ за 2 квартал (полугодие) 2023 года
Образец расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года
Перечисленного или все-таки удержанного? Т.е. когда был выдан доход? В декабре 2022 и Вы просто позже перечисляете налог? Или же доход был выдан в январе, и в январе Вы удерживаете и перечисляете налог с окончательного расчета за декабрь?
Если первое - тогда НДФЛ, удержанный в декабре, отразится в расчете за 2022 г. в разделе 2 (строки 140 и 160).
Если второе - тогда сумма дохода и налога войдет в расчет за 1 квартал 2023 г. Этот момент налоговики уже разьясняли и в письмах, и на своем официальном сайте.
Согласно п.1 ст. 226 НК РФ российские ИП, от которых или в результате отношений, с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 ст. 226 НК РФ, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму НДФЛ. Указанные лица в главе 23 НК РФ именуются налоговыми агентами.
В связи с этим, Вам необходимо оформить форму 6-НДФЛ и уплатить НДФЛ с выплаченных доходов в установленные НК РФ сроки.