Добрый день! Подскажите пожалуйста в каком периоде должен отразиться НДФЛ с перерасчета по больничному листу? В декабре 2022 года сотруднику начислена зп, исчислен НДФЛ и перечислен в бюджет, сдан отчет 6-НДФЛ за 12 месяцев. В январе 2023 сотрудник приносит больничный за декабрь. Сторнируется зп за декабрь за дни болезни и возникает отрицательный НДФЛ со сторнированной зарплаты. Как НДФЛ с минусом учитывать? в январе 2023 г ?в расчетном листе января он уменьшает исчисленный НДФЛ(зачитывается), а в 6-НДФЛ за 12 месяцев перерасчет уменьшает доход в декабре и в строке 140(исчисленный НДФЛ сумма по сотруднику меньше на НДФЛ со сторнированной зарплаты) Или в декабре2022? Если в декабре, то нужно сдавать корректировку 6-НДФЛ за 12 месяцев? В своде за декабрь исчисленный НДФЛ не будет равен строке 140 в отчете за 2022 год. Как должно быть?
На мой взгляд, необходимо сдать корректировку 6-ндфл за 2022 год - у Вас же в том периоде происходит уменьшение начисленной суммы заработной платы и соответственно НДФЛ. По налогам корректировки нужно делать за те периоды, в которых допущены ошибки. В программе возможно у Вас перерасчет с минусом пойдет этим годом.
Подскажите пожалуйста в каком периоде должен отразиться НДФЛ с перерасчета по больничному листу? В...