Добрый день. Подскажите пожалуйста, если IT компания начиная со 2кв 2022г получила освобождение от уплаты НДС, а в 1кв 2022г она еще использовала НДС к вычету, но еще остался дебетовый остаток на 19сч. Данный входящий НДС это НДС по приобретению НМА, который далее будет использоваться в необлагаемой НДС деятельности. Отсюда вопрос, можем ли мы списать данный остаток на 19сч на затраты компании (принимаемые в НУ). Также компания освобождена от уплаты налога на прибыль как IT компания (ставка 0%). Или можно списать остаток НДС только на НЕпринимаемые в НУ расходы? Заранее спасибо за ответ.
Судя по позиции Минфина в Вашем случае НДС можно отнести на расходы, учитываемые в целях налогообложения, поскольку приобретенное имущество будет использоваться в деятельности, освобожденной от уплаты налога. В статье представлены и отсылки к письмам чиновников, где изложена данная позиция. Также Вы можете уточнить мнение других специалистов на нашем форуме
Подскажите пожалуйста, если IT компания начиная со 2кв 2022г получила освобождение от уплаты НДС, а...