А почему физлицо само платит НДФЛ и сдает 3-НДФЛ? Он выступает в качестве ИП?
Если да, тогда все нормально, Вы не должны удерживать НДФЛ с выплачиваемых ему доходов.
Если же физлицо не ИП, тогда я не совсем понимаю Вашу ситуацию. Вы обязаны были исполнять функции налогового агента, т.е. исчислять, удерживать и перечислять НДФЛ с его доходов в бюджет.
Арендодатель- физическое лицо. мы (ООО) перечисляем ему аренду на карту . Раньше ( (2016-2020) в 2-НДФЛ делала два реестра: один на работников, другой на арендодателя ( код дохода 1400). Арендодатель сам оплачивал НДФЛ и сдавал 3-НДФЛ..Так проконсультировали в ИФНС. Все было правильно. с 2021 года 2-НДФЛ и 6-НДФЛ объединили.
В стр. 110 сумма дохода работ. + арендодатель,
112 дохода только работников
113 дохода только арендодатель
115 дохода только арендодатель
140 НДФЛ работ.+ арендодатель
142 " арендодатель
160 НДФЛ удержанный с работников
170 НДФЛ не удержанный
Правильно? Я еще читала, что арендатор не имеет право платить НДФЛ за арендодателя?
"Я еще читала, что арендатор не имеет право платить НДФЛ за арендодателя?" - с такой точкой зрения не сталкивалась, честно. Потому что насколько я знаю, организация должна исполнить функции налогового агента при выплате доходов физическому лицу, не являющемуся ИП или самозанятым. Об этом в свое время и Минфин говорил, см. письмо Минфина России от 9 марта 2016 г. № 03-04-05/12891.
У нас на сайте была статья, где было описано, как отражать НДФЛ при выплате доходов арендодателю-физлицу Поскольку налог Вами удержан не был, то наверное, Вам действительно нужно заполнить строку 170. Хотя данная строка обычно заполняется, когда не было ВОЗМОЖНОСТИ удержать налог. У Вас же такая возможность была. Соответственно в Приложении 1 к расчету 6-НДФЛ (бывшая справка 2-НДФЛ) в строке "Сумма налога удержанная" Вы ничего не покажете. Но я не уверена, что так будет правильно, потому что я вообще не уверена в правильности ситуации.
Если да, тогда все нормально, Вы не должны удерживать НДФЛ с выплачиваемых ему доходов.
Если же физлицо не ИП, тогда я не совсем понимаю Вашу ситуацию. Вы обязаны были исполнять функции налогового агента, т.е. исчислять, удерживать и перечислять НДФЛ с его доходов в бюджет.
В стр. 110 сумма дохода работ. + арендодатель,
112 дохода только работников
113 дохода только арендодатель
115 дохода только арендодатель
140 НДФЛ работ.+ арендодатель
142 " арендодатель
160 НДФЛ удержанный с работников
170 НДФЛ не удержанный
Правильно? Я еще читала, что арендатор не имеет право платить НДФЛ за арендодателя?
У нас на сайте была статья, где было описано, как отражать НДФЛ при выплате доходов арендодателю-физлицу Поскольку налог Вами удержан не был, то наверное, Вам действительно нужно заполнить строку 170. Хотя данная строка обычно заполняется, когда не было ВОЗМОЖНОСТИ удержать налог. У Вас же такая возможность была. Соответственно в Приложении 1 к расчету 6-НДФЛ (бывшая справка 2-НДФЛ) в строке "Сумма налога удержанная" Вы ничего не покажете. Но я не уверена, что так будет правильно, потому что я вообще не уверена в правильности ситуации.