В статье под которой вы оставили свой вопрос достаточно подробно расписано, как отражать суммы НДФЛ с депонированной, а затем выплаченной зарплаты. Строка 100 - дата начисления, 110 - дата удержания НДФЛ, обычно это день, когда сумма была выплачена физлицу, 120 - день, когда НДФЛ должен быть отправлен в бюджет, для зарплаты это следующий за выплатой день.
Можно попросить разъяснение по поводу отражения депонента в Разделе - 1 формы 6-НДФЛ? Есть случай...