Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

В апреле месяце изменился юридический адрес нашей организации. Ранее мы отсчитывались в ИФНС №4...

Комментарий к статье: Порядок заполнения формы 6-НДФЛ с разными ОКТМО и КПП
14 октября 2019 10:20
Постоянная ссылка
В апреле месяце изменился юридический адрес нашей организации. Ранее мы отсчитывались в ИФНС №4 (ОКТМО 45374000, КПП 7704001), а с 05 апреля 2019 в ИФНС №28 (ОКТМО 45902000, КПП 772801001 согласно записи в ЕГРЮЛ с 05.04.2019).
Сроки выплат зарплаты 28 числа - первая половина месяца (аванс), 13 числа - вторая половина месяца (окончательный расчет и НДФЛ).
Отчетность за 1 квартал 2019 года отправлена в ИФНС №28.
В том числе и форма 6-НДФЛ, в которой указали данные за 1 квартал:
Раздел 1:
- ОКТМО новое;
- строка 020 начисления за январь, февраль, март;
- строка 030 льгота за 3 месяца (1400 х 3);
- строка 040 НДФЛ за январь, февраль, март исчисленный;
- строка 070 НДФЛ за январь и февраль удержанный;
Раздел 2:
Данные за фактического получения дохода:
31.12.2018 - за декабрь;
31.01.2019 - за январь;
28.02.2019 - за февраль

За Полугодие также отправили декларацию по новому ОКТМО и КПП в ИФНС №28.

ВОПРОС: как подать корректирующие декларации за 1 квартал, Полугодие 2019?

Сначала подать корректирующие обнуленныю, т.е.:
Корректирующая №1 за 1 квартал 2019:
- ОКТМО новое;
- строка 020 начисления за январь, февраль, март;
- строка 030 льгота за 3 месяца (1400 х 3);
- строка 040 НДФЛ за январь, февраль, март исчисленный;
- строка 070 НДФЛ за январь и февраль удержанный;
Раздел 2:
Данные за фактического получения дохода:
31.12.2018 - за декабрь;
31.01.2019 - за январь;
28.02.2019 - за февраль
ВСЕ НУЛИ?

Затем за 1 квартал 2019 (КПП везде новое):
Корректируюшая №2:
- ОКТМО старое;
- строка 020 начисления за январь, февраль;
- строка 030 льгота за 2 месяца (1400 х 2);
- строка 040 НДФЛ за январь, февраль исчисленный;
- строка 070 НДФЛ за январь и февраль удержанный;
Раздел 2:
Данные за фактического получения дохода:
31.12.2018 - за декабрь;
31.01.2019 - за январь;
28.02.2019 - за февраль

Коректирующая №3 за 1 квартал 2019:
- ОКТМО новое:
- строка 020 начисления за март;
- строка 030 льгота за 1 месяца (1400 х 1);
- строка 040 НДФЛ за март исчисленный;
- строка 070 НДФЛ будет 0, так как перечисления в апреле;
Раздел 2:
Данные за фактического получения дохода:
нулевые данные.

За полугодие аналогично? Вопрос мартом 2019. начисления 31.03.2019 регистрация была по старому адресу, но перечисления фактические прошли в ИФНС №28 в апреле. Март с начислениями (строка 020 и 040) куда должны попасть?

Спасибо,
Заранее благодарна
Ответить