Алгоритм внесения данных в 1С
В программе «1С» реализована возможность формирования расчета по страховым взносам. Более расширенный функционал присутствует в 1С ЗУП. РСВ в этой программе можно создавать с учетом всех возможных нюансов начисления страховых взносов на выплаты физлицам.
В 1С Бухгалтерия 8.3 РСВ также можно создавать и отправлять в контролирующий орган. Ниже рассмотрим, как это сделать.
Заполнение РСВ в 1С
Найти РСВ в 1С 8.3 можно через блок «Регламентированные отчеты».
Нажимаем кнопку «Создать» и выбираем из появившегося перечня «Расчет по страховым взносам». Затем нажимаем кнопку «Выбрать».
Появится форма с выбором периода сдачи. Выбираем нужный нам период и нажимаем «Создать».
Открылась форма для заполнения расчета. Чтобы сделать РСВ в 1С, достаточно нажать кнопку «Заполнить». Но для корректного заполнения необходимо было в течение расчетного периода правильно отражать в программе все операции, связанные с начислением в пользу физлиц выплат, облагаемых взносами.
С образцом заполнения РСВ за II квартал 2025 года вы можете ознакомиться в статье.
На титульном листе заполнены следующие данные:
- номер корректировки (0 — первичный расчет);
- код отчетного периода (31 — полугодие);
- календарный год представления расчета;
- код налогового органа, куда представляют расчет;
- код места представления расчета (214 — место нахождения организации);
- среднесписочная численность.
Как рассчитать среднесписочную численность, мы писали здесь.
Значения полей, подсвеченных желтым, можно изменить, внеся данные самостоятельно.
Далее можно проверить, верно ли 1С в РСВ собрала информацию. Сначала контролируем заполнение подразделов РСВ в 1С. Для этого открываем подраздел 1 раздела 1.
Если у страхователя предусмотрено несколько тарифов, то для каждого из них будет заполнен отдельный лист РСВ. В примере представлен расчет малого предприятия, который применяет два тарифа страховых взносов:
- 30% — с выплат в пределах 1,5 МРОТ (22 400 × 1,5 = 33 660);
- 15% — с выплат свыше 1,5 МРОТ.
Как рассчитать взносы по пониженному тарифу, подробно рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
Поэтому заполнено два листа: код 01 (основной тариф) и код 20 (тариф для МСП).
Если значение какого-то поля внесено неверно, его можно исправить вручную. Расчет будет отправлен с теми цифрами, которые в него внесены, но лучше разобраться, почему 1С подставила в поле неверное значение и настроить программу для полностью автоматического заполнения.
Также есть возможность добавления новой страницы с новым кодом тарифа или удаления ошибочно заполненной страницы.
Далее аналогичным образом проверяем заполнение остальных подразделов и приложений к ним.
Подраздел 1 раздела 1 подлежит обязательной сдаче любым страхователем. Если нет выплат, на которые начисляют взносы, значит, подраздел сдают с нулевыми значениями.
Остальные подразделы и приложения к ним (подразделы 2‑4, приложения 1‑5) заполняют и сдают, только если в них есть ненулевые поля. Если данных для внесения нет, то и нулевыми эти листы не представляют.
О дополнительных страховых взносах читайте в статье.
Когда проверены все подразделы и приложения к ним, переходим к заполнению раздела 1. Данные в нем также можно внести вручную (не рекомендуется) или рассчитать автоматически. Для этого нажимаем на подсвеченную синим строку «Заполнить Раздел 1 по данным подразделов».
Проверяем, верно ли указан код типа плательщика:
- 1 — выплаты в пользу физлиц осуществлялись;
- 2 — выплаты в пользу физлиц не осуществлялись.
Следующим обязательным разделом является раздел 3. Даже если не было выплат в пользу физлиц в отчетном периоде, то данные о застрахованных лицах следует привести в части 3.1 раздела 3.
При нажатии на строку «Раздел 3» открывается весь список застрахованных физлиц, сведения о которых подлежат отражению в расчете. Если кого-то нет или попал кто-то лишний, то страницу можно добавить или удалить.
См. также: «Заполнение раздела 3 расчета по страховым взносам».
Обратите внимание, что в первичном расчете признак аннулирования сведений о застрахованном лице (поле 010) не заполняется.
При проверке в 1С РСВ особое внимание следует уделить параметру «Код категории застрахованного лица» в поле строки 130 части 3.2. Двойным щелчком мыши по этому полю выводится полный перечень допустимых кодов. Если данные о физлице введены в программу корректно, то и указанный параметр будет заполнен верно.
Раздел 4, подраздел и приложение к нему заполняют и отправляют только при наличии данных.
Для некоторых ячеек доступна расшифровка. При наведении на определенную ячейку и нажатии на кнопку «Расшифровать» появляется расчет, в котором отражено, как получилась именно та сумма, которая вписана в ячейку.
Проверка РСВ в 1С
Как проверить РСВ в 1С 8.3 после его заполнения? После того как мы самостоятельно проверили расчет, запускаем проверку на контрольные соотношения встроенными в 1С программами нажатием кнопки «Проверка».
Если есть ошибки, то программа выдаст их подробное описание с указанием номера нарушенного контрольного соотношения.
Некоторые ошибки требуют обязательного устранения, так как с ними расчет будет считаться несданным.
Другие ошибки носят предупреждающий характер. Их нужно оценить, и если ситуация допустимая, то сдавать расчет можно и с такими предупреждающими ошибками. Как правило, если выплаты в пользу физлиц ниже МРОТ, то программа выдает предупреждение. Но если в таких выплатах нет ошибки (например, работник трудится на неполной ставке), то на это предупреждение не надо обращать внимания. При этом стоит учесть, что налоговики увидят эту же предупреждающую ошибку и, с большой долей вероятности, запросят пояснения.
Как составить пояснения в налоговую о низкой зарплате, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Готовое решение.
После того как все ошибки устранены, надо сохранить расчет нажатием кнопки «Записать».
Отправка РСВ из 1С
Если в программе подключен блок по отправке отчетности в контролирующие органы, то созданный отчет можно сразу же отправлять в налоговую. Для этого нажимаем кнопку «Отправить».
Если отчетность отправляется через другую программу, файл с заполненным расчетом можно выгрузить из 1С и загрузить в сторонние программы. Для этого существует кнопка «Выгрузка»: после нажатия будет сформирован файл в формате XML.
Из 1С можно распечатать РСВ и отправить в налоговый орган бумажный вариант. Но доступен он только тем, у кого застрахованных лиц не более 10 человек. Остальные должны сдавать РСВ только в электронном виде. Распечатать РСВ можно, нажав на кнопку «Печать».
Корректировка РСВ в 1С
Корректировку РСВ в 1С можно произвести, заполнив с нуля расчет за тот период, который был уже заполнен и подлежит корректировке. На титульном листе следует проставить номер корректировки и внести данные согласно правилам, установленным для корректировки расчета по страховым взносам. Если корректируются данные раздела 3, проставляем признак аннулирования сведений о застрахованном лице «1».
О правилах составления корректировки РСВ читайте в статье.
Формируем выписку из РСВ в 1С
В ряде ситуаций от страхователя может потребоваться представление расчета по страховым взносам третьим лицам. Его могут запрашивать другие организации для оформления кредита или аккредитации. Кроме того, выписку из РСВ страхователь обязан выдать работнику при увольнении. В этом случае представлять РСВ в полном составе нельзя, так как раздел 3 содержит персональные данные работников и иных физических лиц.
Чтобы сделать выписку из РСВ в 1С 8.3 Бухгалтерия, необходимо через кнопку «Печать» сформировать файл в формате PDF, а затем удалить из него все сведения, которые передавать не надо. В выписке для работника нужно оставить только данные из раздела 3, которые относятся к этому работнику. При запросах от других организаций следует удалить из РСВ раздел 3 полностью и передать только данные иных разделов.
См. также: «Как заполнить раздел 3 формы РСВ по уволенным сотрудникам».
Итоги
В «1С:Бухгалтерия 8.3» можно сформировать расчет по страховым взносам автоматически на основании внесенных в программу данных по выплатам в пользу физлиц. В функционал программы встроена возможность проверки отчета по контрольным соотношениям и отправки отчета в налоговую инспекцию.