Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Расчет стоимости патента на грузоперевозки для ИП в 2022 году

Патент на грузоперевозки для ИП 2022 - стоимость этого документа определяется на основе положений региональных и федеральных норм законодательства. Какова специфика определения размера налога на ПСН в случае, если ИП занимается грузоперевозками, расскажем далее.

Какие показатели нужны для расчета стоимости патента на ПСН

Патентная система налогообложения предполагает внесение в бюджет предпринимателем фиксированной величины налога, которая определяется исходя:

  • из потенциального дохода ИП по тому или иному виду деятельности (базовой доходности);
  • налоговой ставки;
  • длительности патента.

Первый показатель всегда устанавливается в нормативных актах регионов РФ. В общем случае используется та налоговая ставка, что установлена НК РФ. Ее размер составляет 6%. Однако субъекты РФ вправе снизить эту ставку вплоть до нулевой для вновь зарегистрированных ИП (ст. 346.50 НК РФ). Длительность патента может составлять от 1 до 12 месяцев.

Если вы только собираетесь переходить на ПСН, ознакомьтесь с условиями применения спецрежима. Детальный обзор условий для перехода на ПСН и ее дальнейшего применения привели эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Для того чтобы вычислить размер налога по ПСН, нужно:

  • определить его годовую стоимость, использовав данные по потенциальному доходу и ставке;
  • разделить получившийся показатель на 325 и умножить результат на количество дней, которое соответствует длительности патента.

Рассмотрим, как может быть исчислена стоимость патента в случае, если ИП собирается заниматься грузоперевозками.

Патент на грузоперевозки: расчет налога

Условимся, что:

  • ИП живет в Москве;
  • патент покупается на 3 месяца (январь - март 2022 года);
  • ИП использует 4 машины, каждая из которых имеет грузоподъемность 2 тонны.

ВНИМАНИЕ! Налоговики допускают оформление патента в одном регионе, а перевозку грузов в разных субъектах РФ. Главное, чтобы договоры с заказчиками перевозок были заключены в регионе, в котором оформлен патент. Тогда у ИП-грузоперевозчика не возникает необходимости оформлять патент в каждом из регионов, куда он везет грузы. Достаточно оформления одного патента. Подробности см. здесь.

Сначала вычисляем годовую стоимость патента. Для этого:

  1. Определяем потенциальный доход по грузоперевозкам.

Соответствующий показатель определяется исходя из норм, присутствующих в строке под порядковым номером 10 таблицы в ст. 1 закона города Москвы «О патентной системе» от 31.10.2012 № 53.

Потенциальный доход столичного ИП, занимающегося грузоперевозками, будет равен 1 200 000 руб. с 1 машины, если ее грузоподъемность составляет менее 3,5 тонны. Всего у предпринимателя, как мы условились выше, 4 таких транспортных средства. Следовательно, его суммарный потенциальный доход составляет 4 800 000 руб.

  1. Исчисляем годовую стоимость патента.

Для этого мы используем ставку в размере 6% — ту, что установлена НК РФ (п. 1 ст. 346.50), поскольку законодательством Москвы не определено иных ставок для ПСН. Получается, что годовая стоимость патента для ИП с 4 машинами грузоподъемностью по 2 тонны составит 288 000 руб.

Затем вычисляем фактическую стоимость патента с учетом того, что он покупается на 3 месяца. Для этого:

  • делим 288 000 на 365, получается 789,04 руб.;
  • умножаем результат на 90 (31 + 28 + 31), получается 71 010 руб.

Взносы как часть расходов по ПСН

Платежная нагрузка ИП на ПСН не ограничивается только лишь расходами на патент. Предпринимателю также нужно будет уплачивать фиксированные страховые взносы в ПФР и ФФОМС.

В 2022 году их величина составляет 43 211 руб., если предприниматель работает весь год.

Также ИП должен уплачивать 1% с превышения дохода. При ПСН берется в расчет потенциальный доход. Рассчитаем, сколько взносов наш ИП-грузоперевозчик должен уплатить. Годовой потенциальный доход у ИП равен 4 800 000 руб. Но работает он всего 3 месяца (90 дней). Рассчитаем его потенциальный доход за время работы: 4 800 000 / 365 * 90 = 1 183 561,20. Этио больше, чем 300 000, поэтому следует рассчитать 1% с превышения: 1 183 561,20 - 300 000 = 883 561,20 * 1% = 8 835,61 рублей.

О фиксированных взносах ИП читайте здесь.

Вычитать сумму взносов из причитающейся к уплате суммы налогов ИП на ПСН вправе. Если у ИП есть наемные сотрудники, то он вправе уменьшить ПСН, но не более, чем на 50%. А если сотрудников нет, всю сумму налога он вправе уменьшить на сумму уплаченных взносов за себя. Далее необходимо грамотно рассчитать, как уплатить взносы ИП, так как уменьшить патент можно только на те взносы, которые фактически уплачены в периоде применения патента, то есть с января по март.

Допустим, что статус ИП наш предприниматель сохраняет в течение года, но деятельность больше не ведет в течение 2022 года. Таким образом, он должен уплатить в бюджет:

  • патент в размере 71 010 рублей;
  • взносы в размере 43 211 + 8 835,61 = 52 046,61.

Но патент можно уменьшить на размер уплаченных взносов (при условии, что они уплачены в январе-марте 2022 года).

Поэтому суммарная платежная нагрузка столичного ИП за 3 месяца грузоперевозок на ПСН составит (71 010 - 52 046,61) + 52 046,61 = 71 010 рублей.

Если у ИП на ПСН, который занимается грузоперевозками, есть наемные работники, то он обязан исчислять и уплачивать страхвзносы на сумму заработной платы сотрудников. Ставки для ИП на ПСН в 2022 году стандартные:

  • 22% на пенсионное страхование в пределах МРОТ и 10% на зарплату свыше;
  • 5,1% на медстрахование;
  • 2,9% на соцстрахование на сумму заработка в пределах МРОТ;
  • от 0,2% до 8% на страхование работников от несчастных случаев на производстве.

Ставка «несчастных» взносов определяется исходя из класса профессионального риска по виду деятельности. Грузоперевозкам соответствует 5-й класс риска, тариф в ФСС при этом установлен в размере 0,7% (приказ Минтрудсоцзащиты РФ от 30.12.2016 № 851н, ст. 1 закона «О страховых тарифах» от 22.12.2005 № 179-ФЗ).

В связи с распространением коронавирусной инфекции правительство утвердило ряд мер для поддержки бизеса, включая уменьшение ставки по страхвзносам до 15%. Эти ставки сохранились навсегда. Эксперты КонсультантПлюс разъяснили порядок применения ставок. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно изучите материал.

Итоги

Для расчета стоимости патента при любом виде деятельности ИП нужно знать величину потенциального дохода, установленного региональным НПА для соответствующего вида деятельности, размер ставки, а также срок действия патента. Помимо расходов на уплату налога по ПСН предприниматель также должен перечислять во внебюджетные фонды фиксированные взносы за те месяцы, в течение которых он занимается бизнесом.

Узнать больше о ПСН и законодательном регулировании вы можете из рубрики «ПСН».

 

Источники:
Налоговый кодекс РФ
Добавить в закладки
Ваши вопросы
28 декабря 2020 15:34
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Можно узнать стоимость патента Амурская область. Одна грузовая машина Камаз .
Без наёмных рабочих
Спасибо
Ответить
28 декабря 2020 15:33
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Можно узнать стоимость патента .Амурская область. Одна грузовая машина Камаз. Без наёмных рабочих.
Спасибо...
Ответить
28 декабря 2020 22:24
Постоянная ссылка
А почему вы не обращаетесь с этим вопросом в свою налоговую. Я сама на сайт ФНС никого не отправляю после того, как нам выдали патент на 40 тыс. дороже, чем был сделан предварительный расчет на сайте))) Инспекторы вам точно посчитают сумму патента. Если она вам не понравится, просто не оплачивайте, он автоматически аннулируется. Будете применять или УСН или ОСН, а может решитесь на самозанятость.
Ответить
28 декабря 2020 13:29
Постоянная ссылка
для чего в заявление на патент по пассажирским перевозкам мы вносим подробные данные об авто ,на каких собираемся работать? Ранее в ЕНВД вносили только количество мест в автобусах, на каких работаем.
Ответить
28 декабря 2020 23:00
Постоянная ссылка
Мы когда патент по рознице получали, договора аренды носили в налоговую со всеми приложениями. Для чего? Наверное, для того чтобы налоговики понимали, на что конкретно дается патент, в нашем случае - что за магазин, в вашем - что за транспортное средство.
Ответить
20 декабря 2020 13:12
Постоянная ссылка
В наличии два а/м грузоподъемностью пять и десять тонн ,без работников ,стоимость ?
Ответить
14 декабря 2020 17:42
Постоянная ссылка
Прописка московская обл., я ИП. Могу ли я взять патент по месту регистрации, а грузы брать по всей России?
Ответить
4 декабря 2020 22:40
Постоянная ссылка
Проживаю в Ростовской обл., маршрут по перевозке грузов: Ростовская обл.-Волгоградская обл., и обратный путь С ГРУЗОМ с Волгограда на Ростов либо Краснодар. Патент приобретать и в Ростове, и в Волгограде, и в Краснодарском крае, т.е. 3 патента?
Ответить
10 декабря 2020 00:37
Постоянная ссылка
Нужен один патент на всю РФ ( для всего что касается не стационара)
Ответить
6 декабря 2020 12:09
Постоянная ссылка
По вашему вопросу рассмотрите Письмо Минфина России от 11.10.2019 № 03-11-11/78446. И уже отталкиваясь от его положений, делайте выводы, нужно ли вам покупать три патента или вы уложитесь в один.
Ответить
3 декабря 2020 15:29
Постоянная ссылка
А если он превысил потенциальный оборот скажем в 10 раз? как считаться будет?
Ответить
1 декабря 2020 19:02
Постоянная ссылка
Расчитать потент на грузоперевозки по Калининградской области самосвалы более 10 тонн
Ответить
1 декабря 2020 09:38
Постоянная ссылка
https://patent.nalog.ru/info Не работает эта страничка подскажите где можно почитать о патенте и расчитать его стоимость.
Ответить
1 декабря 2020 09:59
Постоянная ссылка

На сайте ФНС вот здесь информация по патенту.
И на нашем сайте смотрите последние новости по патенту, включая изменения с 2021 года, вот здесь.

Ответить
1 декабря 2020 10:01
Постоянная ссылка
БЛАГОДАРЮ обязательно все посмотрю.
Ответить
26 ноября 2020 13:24
Постоянная ссылка
сколько будет стоить патент автотранспортные услуги на одну машину
Ответить
20 ноября 2020 12:08
Постоянная ссылка
Получил патент на оказание транспортных услуг по перевозке грузов. Патент получен в г. Владимир. Могу ли я в рамках данного патента оказывать услуги по перевозке грузов в других областях и субъектах РФ?
Ответить
10 декабря 2020 00:36
Постоянная ссылка
согл. 1.1 п 8 ст 346.43 Перевозки дейстствуют на территории всё РФ
Ответить
26 ноября 2020 11:40
Постоянная ссылка
Добрый день. Уточните в налоговой своей области. Но чтобы не было проблем, заключайте договора по своей регистрации (т.е. заключили договор в г. Владимир на перевозку груза в г. Саратов) и перевозите груз хоть по всей РФ. Если будет договор грузоперевозок из другой области, то могут налоговики предъявить Вам, что патент полученный в г. Владимир не распространяется на другие области. А это другое налогообложение.
Ответить
28 декабря 2020 13:27
Постоянная ссылка
И как ,и кем это будет проверяться?инспектор ГИБДД останавливает авто и проверяет что ли на какую область патент у нас?
Ответить
28 декабря 2020 22:51
Постоянная ссылка
Не уверена, что инспектору ГИБДД интересен ваш режим налогообложения. Подозреваю, они в этом не очень сильно разбираются. Проверять в части налогов вас будут налоговики. Как именно, не могу сказать. Но обычно по ИП смотрят договоры, возможно ТТН или ТН. Возможно будут цепляться, но пока, как указала Елена, формулируйте договоры на перевозку грузов согласно разъяснениям контролирующих органов - т.е. везде указывайте местом составления договора город Владимир.
Ответить
17 марта 2021 16:15
Постоянная ссылка
А груз везёте с Владивостока в Томск.
Ответить
18 ноября 2020 18:33
Постоянная ссылка
сколько стоит потент на грузоперевозки г Саратов одна машина грузоподъемность общая масса 3,5 т
Ответить
20 ноября 2020 08:23
Постоянная ссылка
https://patent.nalog.ru/info - сайт ИФНС. Здесь можно рассчитать патент по вашему региону, и не факт. что у вас в области введено разграничение по тоннажу
Ответить
11 ноября 2020 00:02
Постоянная ссылка
ИП ,Спб, 3 машины ,10-ти тонники , водители оформлены. сколько будет стоить патент ?
Ответить
20 ноября 2020 08:25
Постоянная ссылка
https://patent.nalog.ru/info
Сайт ИФНС, где можете расчитать стоимость патента, по Ленинградской области не введено ограничение пока по тоннажу, только количество автотранспорта
Ответить
5 ноября 2020 20:16
Постоянная ссылка
Какова будет стоимость патента на грузовой авто 20 тонн. По Лен.обл.
Ответить
13 октября 2020 19:23
Постоянная ссылка
Расчёт стоимости патента грузоперевозки авто грузоподъёмностью 5 тонн по россии
Ответить
24 сентября 2020 06:49
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Могу ли я не оформлять сотрудников мужа и сына если у меня патент на грузоперевозки
Ответить
20 ноября 2020 07:54
Постоянная ссылка
Добрый день!. Если вы их не оформляете, это нарушение законодательства. ПСН позволяет нанимать сотрудников в количестве до 15 человек
Ответить
2 сентября 2020 09:17
Постоянная ссылка
Расчёт стоимости патента грузоперевозки авто грузоподъёмностью 5 тонн по вологодской облати
Ответить
25 июля 2020 07:20
Постоянная ссылка
Одна машина г/п 25т без водителя
Ответить
5 августа 2019 21:22
Постоянная ссылка
попробовал расчитать патент на грузоперевозки в воронежской области на калькуляторе онлайн.нет результата .почему?
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме