Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2024 году

Федеральные и местные льготы пенсионерам по земельному налогу в 2024 году помогают им существенно сэкономить. За участок какой площади можно вообще не уплачивать земельный налог и что для этого нужно сделать, а также как влияют местные законы на налоговые обязательства пенсионера по земельному налогу, расскажем в нашем материале.

Общая федеральная льгота: за участок какой площади пенсионеры не платят налог на землю

Федеральные льготы пенсионерам по земельному налогу в 2024 году предоставляются вне зависимости от вида пенсии и места нахождения участка в соответствии с подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ. К этой категории льготников относят и военных пенсионеров, за исключением тех, кто уволен при достижении предельного возраста нахождения на военной службе.

Федеральное законодательство позволяет им получить вычет, то есть не платить налог с одного участка земли (на выбор пенсионера-собственника, когда иное не установлено нормативными актами муниципалитетов), если его площадь не превышает 600 кв. м. (6 соток), как следует из положений п. 5 ст. 391 НК РФ,

Читайте о правилах расчета земельного налога.

При каком виде владения участком предоставляется федеральная налоговая льгота пенсионерам на земельный налог, смотрите на рисунке:

Полностью освобождены от уплаты земельного налога следующие категории:

  • коренное население Севера, Сибири, Дальнего Востока;
  • граждане, владеющие участком земли по договору аренды, на праве безмездного (срочного) пользования;
  • владельцы участков земли, являющейся имуществом паевого инвестиционного фонда,

ИФНС не уведомляет об уплате налога тех, кто освобожден от него.

ВАЖНО! Пенсионеры в установленном порядке получают налоговые вычеты по НДФЛ. Подробнее — здесь.

Рассмотрим на примере, как предоставляются льготы пенсионерам по налогу на землю.

Два пенсионера — Котов Р. Р. и Рыков Н. С. — много лет выращивают овощи и фрукты на участке 10 соток. Участок, принадлежащий Рыкову Н. С., они поделили пополам. За предоставленное право использования половины участка Котов Р. Р. рассчитывается с собственником земли частью выращенного урожая.

Как будут уплачивать пенсионеры земельный налог на этот участок в 2023 году? Половина участка по площади меньше 6 соток. Можно ли каждому пенсионеру воспользоваться федеральной земельной льготой?

Платить за участок придется с учетом следующего:

  • обязанность по уплате земельного налога целиком лежит на собственнике участка, и только у него есть право на вычет;
  • тот факт, что реально участок используется двумя пенсионерами, для расчета земельного налога значения не имеет.

Таким образом, в 2024 году собственник земли Рыков Н. С. будет уплачивать земельный налог за 2023 год, рассчитанный исходя из площади участка 4 сотки (10 соток – 6 соток).

Читайте о действующих льготах по налогу на недвижимость для пенсионеров.

Дополнительные налоговые льготы по земле

Дополнительная льгота (вычет, сниженная ставка, высвобождение от уплаты) на земельный налог для пенсионеров в 2024 году в добавление к федеральной может быть предоставлена местными властями. Тогда льготы объединяются и предоставляются вместе, но только в пределах одного конкретного муниципалитета. Как пенсионеру узнать об этом?

Способы получения нужных сведений перечислены на рисунке:

Как географическое расположение земельного надела, так и статус пенсионера могут оказывать влияние на величину земельного налога, покажем на примерах:

Пример 1

Два друга-пенсионера — Степанов П. А. и Трифонов А. Г. (оба ветераны Великой Отечественной войны) — живут в нескольких километрах друг от друга. Их земельные участки равны по площади, но относятся к разным территориям:

  • земельный надел Степанова П. А. находится на территории Малопургинского района Удмуртской Республики;
  • земля Трифонова А. Г. расположена в границах города Агрыз Республики Татарстан.

Хотя оба участка по площади одинаковые, земельный налог пенсионеры уплачивают по-разному:

  • Степанов П. А. в 2024 году уплачивает земельный налог с учетом федеральной льготы с площади участка 9 соток (15 – 6). Местных льгот для этой категории пенсионеров дополнительно не установлено.
  • Трифонов А. Г. по своей земле налог в 2024 году не уплачивает — ветераны войны в этой местности освобождены от земельного налога полностью.

Пример 2

Изменим условия предыдущего примера. Допустим, что друзья-пенсионеры не являются ветеранами войны, но оба имеют статус почетных граждан в своих муниципальных районах. В таком случае ситуация с уплатой земельного налога изменится кардинально:

  • Степанов П. А. освобожден от уплаты— такая льгота предусмотрена для почетных граждан Малопургинского района;
  • Трифонову П. А. придется уплачивать земельный налог — в его районе дополнительной льготы для почетных граждан не установлено. Хотя федеральной льготой (в виде вычета на 600 кв. м) он может воспользоваться.

Примеры показывают, что нюансы местного законодательства могут существенно скорректировать налоговые обязательства пенсионеров. Нужно только знать о своих правах на льготу и своевременно заявить об этом в налоговую инспекцию. Как это сделать, расскажем далее.

Пенсионер вправе заявить льготу за три предыдущих года. В этом случае ФНС пересчитает сумму налога за все три года.

Узнайте, как оформить возврат переплаты за прошлые периоды, в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе К+, оформите пробный демодоступ бесплатно. 

Как пенсионеру оформить льготу в 2024 году

Для получения льготы по земельному налогу пенсионеру необходимо единожды оформить заявление (форма по КНД 1150063) и отправить его в налоговую инспекцию (п. 10 ст. 396 НК РФ). Так он сообщит контролерам, что вышел на пенсию в соответствии с пенсионным законодательством и имеет право на земельные льготы. Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение), прилагать необязательно. Налоговики запросят необходимые сведения в соответствующих органах. 

Читайте о льготах по транспортному налогу для пенсионеров.

Если пенсионер уже подавал ранее заявление для предоставления льготы по другому налогу, к примеру транспортному, то делать это еще раз не нужно. Сведения о льготнике у ИФНС уже есть, поэтому льготу предоставят на основании имеющихся данных.

Эксперты «КонсультантПлюс» подробно рассказали о разновидностях льгот, доступных для пенсионеров. Получите пробный доступ к публикации на данную тему бесплатно. 

Если у пенсионера несколько земельных участков, он вправе выбрать, по какому из них желает получить вычет. В п. 6.1 ст. 391 НК РФ предусмотрен уведомительный порядок, с помощью которого пенсионер сообщает налоговым органам о своем желании воспользоваться вычетом по конкретному участку:

  • нужно оформить уведомление (форма по КНД 1150038);
  • отправить его налоговикам до 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого по земельному наделу применяется вычет.

Если пенсионер так и не определился, по какому из имеющихся у него участков он желает получить вычет, контролеры предоставят вычет в отношении земли с максимальной суммой налога.

Если у пенсионера только один земельный участок или для него не имеет значения, по какому из участков будет применен вычет, уведомлять налоговые органы он не обязан (письмо ФНС России от 17.01.2018 № БС-4-21/640@).

Как рассчитывается земельный налог за 2023 год и в 2024 году узнайте из этого материала.

Итоги

При выходе на пенсию у граждан есть возможность снизить свои обязательства по уплате земельного налога. О праве на льготу им нужно единожды сообщить в налоговый орган, подав заявление. Благодаря федеральной льготе за участки площадью 6 соток и менее пенсионеры налог платить не обязаны. Если земельный надел превышает этот предел, налог уплачивается с оставшейся площади. Муниципальные власти вправе своими нормативными актами устанавливать дополнительные налоговые преференции по земле.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
14 декабря 2022 18:12
Постоянная ссылка
Коллеги, я не понимаю что происходит. Являюсь пенсионеров с 1999 года и инвалидом 2 группы посмертно. в Этом году получил Уведомление по земельному налогу на сумму около 10 000 рублей. при чем нашли какие то объекты мне не принадлежащие с 2019 года!!! Я в шоке. Спасибо бывшие коллеги!. Это для налоговиков!!! Всегда стремился не нарушать закон. Это беспредел, при чем очевидный !!! Проверяется легко! Я понял так, что эти молодогвардейцы решили проверить меня на вшивость! Попробуйте!!!
Ответить
24 августа 2022 20:01
Постоянная ссылка
ЗДРАВСТВУЙТЕ! У муж в собственности участок 4.9 соток и 1 сотка в аренде, вышел на пенсию .Какие льготы ему положены по оплате земельного налога?
Ответить
21 апреля 2022 09:57
Постоянная ссылка
В совместной собственности супругов-пенсионеров участок 11 соток в Московской области. Освобождаются ли оба пенсионера от уплаты земельного налога?
Ответить
25 декабря 2021 23:14
Постоянная ссылка
Доброго времени суток! Ничего не нашла по с/х землям! Как облагается налог на с/х земли, если это является единственным имуществом( 1 га!) пенсионера? Спасибо.
Ответить
30 сентября 2021 20:28
Постоянная ссылка
Добрый день. Я пенсионер по возрасту с 2013 года. Получил уведомление о земельном налоге на участок 632 кв. м, приобретенный в 2020 г. На мое заявление о вычете за 6 соток на сайте Налог.рф получил отказ на основании: "Решение Новодмитриевского сельского поселения Северского района "О земельном налоге" от 21.11.2019г. №24. Законно ли это?
Ответить
25 сентября 2021 05:50
Постоянная ссылка
У меня земля под домом находиться в аренде участок 12 соток,дом на три квартиры ,у двоих в частной собственности,а у меня в аренде,берут налог за аренду 4 сотки, мне 71 год .освобождаюсь ли я от уплаты налога как пенсионер
Ответить
19 июля 2022 19:01
Постоянная ссылка
мне 72 года земли в аренде всего 2 сотки . . которая находится вместе с домом в долевой собственности . пенсия 11200 и я каждый год должна платить . соседи по дому не хотят выкупать в собственность . Брянск .
Ответить
25 сентября 2021 02:46
Постоянная ссылка
Я инвалид 2 гр., имею огород 861 кв. м. в пригороде г. Благовещенск. Всегда платил все налоги полностью и в срок.В 2021 г. затопило весь огород, все посадки пропали, но налог на землю пришел на 261 кв. м. около 20000 руб. Есть ли льготы подтопленцам в 2021 г. в связи с ЧС в Амурской обл.
Ответить
11 октября 2020 20:26
Постоянная ссылка
Зарегистрирована в частном доме в поселке, придомовая территория 6 соток, 13 соток под огород. Мне 71 год- ветеран труда.Какие льготы полагаются при аренде придомовой территории и собственности земельного участка с\х назначения.
Ответить
31 мая 2020 03:55
Постоянная ссылка
в собствености гараж и авто 110 л/с подано заявление на льготу на авто как пенсионер но пришёл налог на землю транспортный прокопьевс кем обл что делать
Ответить
14 мая 2020 07:36
Постоянная ссылка
Пришёл налог требование 2015 2017 2018 год хотя заплатила2018 1500 руб ещё раз пришёл мне 82 года и заплатить нужно577р 83
Ответить
13 марта 2020 16:23
Постоянная ссылка
в собственности два участка 4 сотки и 3,3 сотки . Вопрос льготы на один участок или на 6 соток соответственно оплата налога за 1.3 сотки.
Ответить
8 апреля 2022 13:10
Постоянная ссылка
Огород 3,86 плюс гараж 22кв.м.в другом месте. Вместе меньше шести соток. Что, как с налогом?
Ответить
2 декабря 2019 13:19
Постоянная ссылка
Добрый день Налог на землю за 2018 пришел в полном объеме, так как я вышла на пенсию в 2019 году. У меня 6.72 сотки. Я подала документы в ФНС по налоговому вычету. Но налог у мня остался 100% в 2019 году. Правильно ли это?
Ответить
26 октября 2019 15:57
Постоянная ссылка
у меня в собственности гараж и дача 5.1.сотка с меня взяли земельный налог за гараж правильно это.
Ответить
5 ноября 2019 21:33
Постоянная ссылка
в собственности дача снт 6 соток и гараж г о 6 на 4 м пришел земельный на дачу 156р а как же земельный налог на гараж ?
Ответить
8 октября 2019 16:04
Постоянная ссылка
С какого года действует льгота по земельному налогу дл пенсионера. владеющего участком в 200 квадратных метров?
Ответить
25 сентября 2019 13:02
Постоянная ссылка
Пришел налог на землю, хотя я 8 лет как на пенсии.Почему так?
Ответить
28 августа 2019 05:51
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Я вышла на пенсию в 2014г. досрочно, как мать ребенка - инвалида детства. в 2018г. получила по дарственной в собственность земельный участок со стоящим на нём домом. Участок 4,75 сотки. Имею ли я право на льготы по земельному и имущественному налогу?
Ответить
25 марта 2019 07:20
Постоянная ссылка
Я- пенсионерка с 2005 года. Имеется земельный участок (дача) 4 сотки. Начислен налог 538 рублей и пени 100 рублей. О налоге узнала случайно в личном кабинете, уведомление не получала. Участком владели с мужем пенсионером в равных долях. В 2018 году муж был инвалидом 1 группы, умер в феврале 2019 года. Обязана ли я оплачивать земельный налог?
Ответить
20 апреля 2019 19:06
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Обратитесь в вашу ИФНС. У вас федеральная льгота на 600 кв.м. земли (пп. 8 п.5 ст.391 НК РФ), так как вы - пенсионер. Но она носит заявительный характер. Подробнее по вашему вопросу читайте на нашем форуме по ссылке -#38013&order_direction=desc
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Есть вопросы по налогам? Обсудите их с экспертами на форуме НН