Ставка земельного налога по кадастровому номеру
Кадастровый номер нужен, чтобы точно идентифицировать земельный участок и получить по нему основные сведения:
- кадастровую стоимость;
- площадь;
- конкретное местоположение;
- вид разрешенного использования.
Именно эти данные помогают понять, по какой ставке будет считаться земельный налог.
Земельный налог: как рассчитать, оплатить, сдать отчетность? Можно узнать в системе КонсультантПлюс, оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость
Важно различать кадастровую стоимость и налоговую ставку. Кадастровая стоимость — это база для расчета, а ставка — процент, который применяют к этой базе в зависимости от категории земли и решения местных властей.
Проверить ставку удобнее всего на сайте ФНС в сервисе с информацией о ставках и льготах, а затем при необходимости воспользоваться налоговым калькулятором: https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/tax/. Для этого поставьте вид налога «Земельный налог», укажите регион и конкретное муниципальное образование (город, район или поселение).
Для земельного налога ставка зависит не только от региона, но и от конкретного муниципального образования. Это означает, что два участка в одном субъекте РФ могут облагаться по разным ставкам, если они находятся в разных муниципалитетах. Поэтому ориентироваться только на среднюю ставку по области нельзя.
Алгоритм действий для определения ставки земельного налога
- Найдите кадастровый номер участка в выписке ЕГРН, правоустанавливающих документах или на публичной кадастровой карте (сервис Росреестра).
- Определите категорию земель и вид разрешенного использования участка.
- Посмотрите, где расположен участок — это важно для выбора местного нормативного акта.
- В карточке объекта найдите и выпишите две вещи: точный адрес (муниципальный район/городской округ) и категорию/виды разрешенного использования (например, ИЖС, ЛПХ, садоводство или коммерция), так как от назначения земли зависит размер ставки.
- Проверьте ставку в сервисе ФНС и уточните на сайте муниципалитета.
- Дополнительно уточните применяется ли льгота или вычет.
Практически это выглядит так: по кадастровому номеру находят участок, затем уточняют его кадастровую стоимость, муниципалитет и ставку, после чего подставляют данные в формулу или в налоговый калькулятор ФНС.
Например, у участка есть кадастровый номер 50:12:3456789:123, его кадастровая стоимость — 2 400 000 руб. (база налоговая), а местная ставка для такой категории земли — 0,3%. Тогда налог без льгот составит 7 200 руб. в год: 2 400 000 × 0,3%. И если участок находится в долевой собственности, сумма уменьшится пропорционально доле. Например, при доле 1/2 налог будет 3 600 руб., а если владелец имеет право на льготу или вычет, итоговая сумма станет еще меньше.
Альтернативный способ поиска ставки земельного налога
Если этот земельный участок принадлежит вам, вам вообще не нужно искать ставки вручную:
- Войдите в Личный кабинет налогоплательщика ФНС (можно через Госуслуги).
- Перейдите во вкладку «Имущество».
- Выберите нужный земельный участок по кадастровому номеру. Там будет указана и его кадастровая стоимость, и утвержденная налоговая ставка, и уже рассчитанная сумма к оплате.
На что влияет категория участка при расчете земельного налога
Для большинства участков действует ограничение по максимальной ставке, но конкретное значение зависит от назначения земли. Обычно ниже ставка для участков, связанных с жилищным фондом, личным подсобным хозяйством, садоводством и сельхозиспользованием, и выше — для прочих земель. Поэтому без знания категории участка по кадастровому номеру корректно определить ставку невозможно.
Многие пытаются узнать ставку только по кадастровому номеру, не проверяя муниципалитет и категорию земель. Это приводит к ошибкам, потому что один и тот же кадастровый номер дает доступ к объекту, но не заменяет налоговое решение местных властей.
Итоги
Узнать ставку земельного налога по кадастровому номеру можно, но не напрямую, а через связанные с ним сведения об участке. Сначала определяют сам объект и его характеристики, затем находят муниципальный нормативный акт или сервис ФНС и уже после этого проверяют ставку. Это самый надежный способ избежать ошибки при расчете и понять, почему по соседним участкам сумма налога может отличаться.