Как в 2025 году предоставлять работникам вычеты по НДФЛ

Что изменилось в вычетах по НДФЛ с 2025 года

С 1 января 2025 г.:

• увеличен размер вычетов: в общем случае на второго ребенка это 2800 руб., на третьего и каждого последующего ребенка — 6000 руб.;
• увеличен размер предельного дохода для детских вычетов — до 450 000 руб.;
  Более детальная информация о том, как предоставлять работникам стандартные вычеты по НДФЛ на детей с 2025 г., есть в готовом решении от «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе бесплатный.
• добавлен новый стандартный вычет — за сдачу нормативов ГТО в сумме 18 000 руб.
  Он предоставляется за календарный год, в котором физлицо получило или подтвердило ранее полученный знак ГТО. Условием является прохождение диспансеризации в этом году. Вычет можно предоставить единовременно в любом месяце налогового периода, но не ранее месяца, когда подтверждено право на него. 
  Пример исчисления НДФЛ при предоставлении вычета на ГТО смотрите в «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе бесплатный.

Есть ли право на вычет по ГТО, если нормативы были сданы в 2024 году? С этим вопросом мы разбирались на нашем форуме.

Нужно ли от работника заявление на вычет по НДФЛ

От работника нужно получить заявление, если он желает получать стандартный НДФЛ-вычет на себя. Форма заявления произвольная, в нем нужно указать:

• кому оно адресовано (название организации, ИНН, адрес места нахождения и т.п.);
• Ф. И. О. сотрудника;
• основания для вычета;
• размер вычета;
• перечень прилагаемых документов.

Скачать заявление можно бесплатно, кликнув о картинке ниже:

Бланк заявления на стандартный налоговый вычет Скачать

А вот необходимости брать с работника заявление о вычете на детей с 2025 года нет. Достаточно получить подтверждающие право на вычет документы при первом предоставлении вычета. Это позволит верно определить период и сумму. В дальнейшем работник должен будет информировать вас, если основания для получения вычета поменяются.

Обратите внимание! Предоставление вычета без заявления действует только для работающих по трудовым договорам. Если с работником заключен ГПД, заявление и подтверждающие право на «детский» вычет документы обязательны. Упрощенный порядок получения вычета на ГПДшников не распространяется.

Есть ли изменения в предоставлении вычета при отсутствии дохода, узнайте в «КонсультантПлюс». Пробный доступ бесплатный.