Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как заполнить 6-НДФЛ, если налог перечислен в одном отчетном периоде, а срок его уплаты приходится на следующий?

С 1 квартала 2021 года действует форма 6-НДФЛ, утв. приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

В 1-м разделе новой формы НДФЛ отражается в том периоде, на последние 3 месяца которого, приходится срок его уплаты в бюджет:

  • по строке 020 указывают совокупную сумму к уплате за 3 последних месяца;
  • по строке 021 — срок уплаты;
  • по строке 022 — сумму к уплате в дату, указанную в строке 021.

Блоков строк 021-022 заполняется столько, сколько сроков уплаты приходится на отчетный период.

При этом имеется в виду срок уплаты, который установлен НК РФ, а не срок фактического перечисления налога в бюджет. Например, зарплата выдана, а НДФЛ с нее удержан и перечислен 31 марта 2021 г. Срок уплаты налога в этом случае будет 01.04.2021. Значит, в раздел 1 соответствующие суммы нужно включить в расчете за полугодие. В раздел же 2 эта зарплата попадет уже в расчете за 1 квартал, в т. ч. в строки 110, 140 и 160.

Важно! Срок перечисления НДФЛ зависит от вида дохода. Определить сроки уплаты НДФЛ с разных выплат вам поможет Типовая ситуация от К+. Пробный доступ можно получить бесплатно.

Добавить в закладки
Ваш вопрос
Отправить
Образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2021 г. см. в К+. Бесплатно на 2 дня
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме