Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Применение онлайн-кассы для ЕНВД (нюансы)

Онлайн-кассы для ЕНВД стали обязательными к применению для ряда плательщиков со второй половины 2018 года. Но для некоторых енвдшников действует отсрочка до 01.07.2019. Рассмотрим, с чем это связано и каковы особенности начала использования онлайн-устройств при ЕНВД.
Вам помогут документы и бланки:

Что в части ЕНВД изменил закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ

Когда онлайн-устройства на ЕНВД обязательны

Можно ли применять онлайн-ККТ досрочно

Итоги

Что в части ЕНВД изменил закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ

Закон РФ «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ, скорректировавший текст закона РФ «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ и приобретший уточненную редакцию благодаря закону «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 337-ФЗ, внес 3 основополагающие поправки, имеющие значение для налогоплательщиков, работающих с ЕНВД:

  • исключение плательщиков ЕНВД из числа лиц, освобожденных от обязанности применять ККТ (п. 5 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ), но с возможностью продления права на использование этого освобождения на переходный период (пп. 7.1 и 9 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
  • изменение требований, предъявляемых к кассовой технике, используемой при расчетах наличными (п. 3 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
  • появление обязанности формировать БСО при расчетах с населением только на автоматизированных устройствах, по своим характеристикам аналогичным новым кассовым аппаратам (п. 4 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

О том, какими должны быть реквизиты БСО, формируемые на новых онлайн-устройствах, читайте в статье «Какие обязательные реквизиты должны быть указаны в БСО?».

Новую кассовую технику отличает наличие выхода в интернет и способность отправлять информацию о совершенных продажах в налоговые органы в режиме реального времени. Из-за последней особенности они получили неофициальное название «онлайн-кассы».

Для онлайн-касс не требуется ни ЭКЛЗ, ни фискальная память, но обязательно наличие фискального накопителя. Накопитель представляет собой сменный блок новой кассы, предназначенный для сохранения, защиты информации и передачи ее в ИФНС. Объем его памяти ограничен, и поэтому по мере наполнения накопитель заменяют. Так же, как и саму онлайн-ККМ, каждый экземпляр накопителя нужно регистрировать в налоговом органе. Регистрацию можно осуществлять электронно.

О документах, применяемых при электронной регистрации, читайте в материале «Утверждены форматы документов для регистрационных действий с онлайн-кассами».

Когда онлайн-устройства на ЕНВД обязательны

В общем случае спецрежимники на ЕНВД обязаны применять онлайн кассу с 01.07.2018 (пп. 9 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Однако изменения, внесенные в закон № 290-ФЗ законом № 337-ФЗ, для части плательщиков ЕНВД отодвинули этот срок на 30.06.2019 (пп. 7.1 и 8 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Исключением из их числа стали юрлица и ИП, осуществляющие розничную торговлю, услуги общепита и продажу через торговые автоматы. Причем к ИП это относится только в том случае, если у них есть наемные работники.

Таким образом, возникло 2 срока, с которых применение онлайн-устройств на ЕНВД стало обязательным:

  • 01.07.2018 – для работающих в сферах розницы, общепита и продаж через автоматы юрлиц и ИП (для последних – только при наличии у них наемных работников);
  • 01.07.2019 – для юрлиц и ИП, работающих во всех иных сферах, разрешенных при ЕНВД, и для ИП, в одиночестве осуществляющих деятельность в рознице, общепите и продажах через автоматы.

Если ИП, работающий один в рознице, общепите или продажах через автоматы, нанимает работников, то у него возникает обязанность по регистрации онлайн-ККМ в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора с нанимаемым лицом (п. 7.3 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Можно ли применять онлайн-ККТ досрочно

Наличие права на неприменение ККТ не влечет за собой обязанности пользоваться этим правом. То есть работающие на ЕНВД могут начать использовать кассовую технику досрочно в добровольном порядке.

О дополнительных преференциях, доступных ИП, начинающим применять кассовую технику, читайте в статье «Актуальные поправки к закону об онлайн-кассах».

Итоги

С принятием закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ работающие на ЕНВД исключены из числа лиц, освобожденных от использования ККТ. Однако им предоставлено право перейти к применению кассовой техники позже. В результате поправок, внесенных в закон № 290-ФЗ, сроков для начала обязательного применения онлайн-касс для плательщиков ЕНВД оказалось 2:

  • 01.07.2018 – он действует для работающих в сферах розницы, общепита и продаж через автоматы юрлиц и ИП, причем для ИП, имеющих наемных работников;
  • 01.07.2019 – на него могут ориентироваться «вмененщики» всех иных сфер деятельности и ИП, в одиночку работающие в рознице, общепите и продажах через автоматы.

До наступления каждого из этих сроков возможно начать применение кассовой техники добровольно.

См. также "Кто освобожден и может не применять онлайн-кассы?"

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен
Подписаться
Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваши вопросы
3 июля 2019 17:56
Постоянная ссылка
Добрый день! У нас ИП на ЕНВД. Мы приобрели онлайн-кассу. Надо ли нам выбивать чеки покупателям или можно этого не делать? Ведь если мы платим вмененку, то мы этих чеков (по идее) хоть сколько можем выбивать? Если да, то как влияет количество чеков на налоги? И какой штраф за отсутствие чека?
Ответить
30 июня 2019 13:42
Постоянная ссылка
Добрый день. Я ИП на ЕНВД, расчёт налога осуществляется по квадратуре. Установив онлайн кассу меняется расчёт налога?, Ведь по кассе нужно платить 6%. Платим по квадратам + 6%? Или онлайн касса не влияет на сумму налога?
Ответить
14 февраля 2019 13:35
Постоянная ссылка
нужна ли ккм для розничной торговли на открытом рынке.
Ответить
7 февраля 2019 17:08
Постоянная ссылка
У меня вопрос? У нас ИП на системе ЕНВД. 49.41 и 47.52.7 Если мы выдаем физ..лицам чеки и документы на отгруженный товар, тем самым мы пробиваем через онлайн кассу, которую в скором времени поставим, должны ли будем мы платить 6% с продажи с тех денег которые будут пробиты через кассу.
Ответить
11 января 2019 07:39
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Организация занимается оказанием бытовых услуг (баня) и оказанием услуг общественного питания. Стоит он-лайн касса, по которой пробиваются продукты питания. Нужно ли пробивать в чеке услуги бани отдельно, если оплата проходит картой и поступает на расчетный счет организации?
Ответить
11 января 2019 11:11
Постоянная ссылка
Дарья, здравствуйте. Если оплата поступает от физлица - пробивать нужно. Даже если оплачивал физик картой.
Ответить
11 января 2019 11:15
Постоянная ссылка
Спасибо! Обязательно ли присылать покупателю чек при оплате он-лайн на сайте картой?
И есть ил какие-то штрафы при его непредоставлении?
Ответить
11 января 2019 11:34
Постоянная ссылка
Если чек обязательно пробивать - его и предоставлять покупателю обязательно. Варианты предоставления: бумажный чек или электронный. Если покупатель желает чек электронно - он должен оставить вам реквизиты, куда чек прислать. Если не оставил - выдавайте чек в бумажном виде при оказании услуг. Он же парится не электронно, а приходит к вам физически.
Штрафы за невыдачу чека прописаны в ст. 14.5 КоАП. Вообще, на эту тему много говорят у нас на форуме. Если у вас много вопросов - перебирайтесь сюда
Ответить
25 апреля 2018 20:21
Постоянная ссылка
Доброго времени суток! я ИП на ЕНВД, продажа бытовой электроники (магазин оф-лайн) пользуюсь "Мой Склад" кассы нет, тем кто просит чек, печатаю товарный. Параллельно открыл интернет магазин на продажу: пару позиций из своего ассортимента по России. Вопрос: Нужна ли мне касса, или он-лайн касса и если нужна, то как надо будет отчитываться? Заранее спасибо.
Ответить
1 мая 2018 14:18
Постоянная ссылка
Дмитрий, добрый день! Вам нужна для работы он-лайн касса. Посмотрите, пожалуйста, на форуме много вопросов было по поводу обязанности применения он-лайн кассы, в т. ч. тем, кто работает на ЕНВД. В частности вот один из них
Ответить
12 апреля 2018 08:38
Постоянная ссылка
Я- ИП, бизнес Пассажирские перевозки, система налогообложения ЕНВД в штате 10 работников. При переходе на онлайн-кассы с 2019 года мне нужно будет менять систему налогообложения с ЕНВД на УСНО? ИЛИ применять 2 системы? ///Благодарю за ответ
Ответить
19 апреля 2018 11:36
Постоянная ссылка
Здравствуйте, нет вам не надо переходить с ЕНВД на УСН из-за покупки онлайн-кассы. Заканчивать применение ЕНВД надо только, если у вас перестанет соблюдаться пограничное условие для применение ЕНВД – использование не более 20 транспортных средств для ведения деятельности. Подробнее смотрите в теме по ссылке на форуме НН
Ответить
30 мая 2018 09:08
Постоянная ссылка
Спасибо за ответ, будем надеяться, что ЕНВД ещё долго не отменят
Ответить
16 марта 2018 09:13
Постоянная ссылка
Розничная торговля - одежда. ЕНВД рассчитывается в зависимости от квадратных метров помещения. Если установить онлайн кассу, то как изменится рассчет налога?
Ответить
23 марта 2018 19:37
Постоянная ссылка
Екатерина, добрый день! На расчёт налога по ЕНВД установка он-лайн кассы никак не повлияет. Т.к., действительно, ваш налог рассчитывается исходя из квадратных метров, а не из полученной выручки. А вот о возможности возмещения расходов на он-лайн кассы посмотрите, пожалуйста, на форуме была тема
Ответить
27 февраля 2018 11:33
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Я Индивидуальный предприниматель, на ЕНВД, без продажи подакцизных товаров,розничная торговля в магазине, с наемными работниками. Местность включена в список отдаленных районов, население меньше 10 тысяч., ККМ не пользовались.Нужна ли с 07.2018 ККМ или достаточно выписывать при необходимости чек товарный.
Ответить
23 ноября 2017 02:09
Постоянная ссылка
У меня ИП, совмещает 2 вида деятельности - интернет-реклама (УСН) и салон красоты (ЕНВД). Подскажите пожалуйста, при использовании касс нового образца при ЕНВД, как отчитываться перед налоговой? В том смысле, налог с дохода необходимо оплачивать или с введением кассовых аппаратов отчисления в зависимости от площади помещения так и остаются?
Ответить
25 ноября 2017 11:37
Постоянная ссылка
Антон, доход, поступивший от покупателя, фигурирует в расчете налога по УСН. Для ЕНВД применяется вмененный доход, показатель которого определяется конкретным видом деятельности. В принципе, если вы уже совмещали ЕНВД и УСН,то в расчете налогов для вас ничего нового не будет. Нужно только организовать раздельный учет для разных видов деятельности, в т. ч. с применением он-лайн кассы. Посмотрите, пожалуйста, на форуме был подобный вопрос
Ответить
30 сентября 2017 11:43
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Скоро нам, кто на енвд, переходить на кассу... Но малому бизнесу накладно заключать договор с компаниями обслуживающими программой типа мой склад и т.д. Нужны ли нам эти программы или достаточно кассы?
Ответить
18 октября 2017 11:14
Постоянная ссылка
Ирина, добрый день! Налогоплательщики ЕНВД должны перейти в скором времени на он-лайн кассы. Т.е. в налоговую будет попадать информация обо всех ваших платежах. Сейчас на рынке много образцов он-лайн касс, которые организуют передачу этих данных налоговикам с соблюдением всех требований закона. Если вы до настоящего времени работали без применения спецпрограмм для учета склада, не думаю, что только введение он-лайн касс может заставить вас приобрести эти программы. Разве что большой список номенклатурных позиций и требование – указывать их в чеках. Посмотрите, пожалуйста, на форуме много разных дискуссий по поводу он-лайн кассы, в т. ч. по поводу отражения номенклатуры в он-лайн кассе . Там же можно найти советы по выбору модели.
Ответить
2 июня 2019 11:38
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я ип, енвд, без работников, жарю кур, киоск, куры гриль, нужна ли мне касса 2019?
Ответить
30 августа 2017 09:35
Постоянная ссылка
Добрый день. Мы ООО находимся на енвд продаем разливное пиво в розницу, должны ли мы применять онлайн кассу?
Ответить
3 сентября 2017 08:48
Постоянная ссылка
Приветствую. Вопрос уже несколько раз поднимался в обсвуждениях. Вот здесь очень подробные пояснения
Ответить
9 августа 2017 23:20
Постоянная ссылка
Здравствуйте, у нас ООО на ЕНВД, и есть шиномонтажная мастерская; подскажите, как мы должны работать в соответствии с новыми требованиями? Можем ли работать без кассы по товарным чекам? И нет ли никаких противоречий в законе в нашем случае? Спасибо за ответ.
Ответить
12 августа 2017 16:59
Постоянная ссылка
Татьяна, я так понимаю, у Вас ООО, которое оказывает шиномонтажные услуги, работает на ЕНВД. Вы вправе выдавать товарные чеки и работать без кассового аппарата до июля следующего года. С 01 июля 2018 г. применение онлайн кассы для Вас, как компании на ЕНВД, станет обязательным на основании ФЗ № 54 от 22.05.2003г.! На форуме, кстати, был подобный вопрос, подробный ответ на него смотрите здесь:
Ответить
29 июня 2017 00:02
Постоянная ссылка
Добрый день! Услуги автосервиса на ЕНВД, оплата наличными через кассовый аппарат, срок замены ЭКЛЗ сентябрь 2017 года. Прекращает ли моя ККТ работать по новому закону с 1 июля или можно работать на ней вплоть до 2018 года? И если прекращает, что я обязан выдавать клиентам на руки вместе с заказ-нарядом на выполненные работы?
Ответить
3 июля 2017 10:21
Постоянная ссылка
Несмотря на то, что срок действия ЭКЗЛ еще не истек, с 1 июля 2017г. применять ее уже нельзя. С этой даты могут применяться только кассовые аппараты, передающие данные в налоговую по интернету. Для плательщиков ЕНВД предусмотрена отсрочка перехода на онлайн-кассы. До 1 июля 2018г. можно не применять ККТ, если по требованию покупателя выдавать документ, подтверждающий прием денег - товарный чек, квитанцию (п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, письма Минфина от 07.04.2017 № 03-01-15/20998, ФНС от 25.10.2016 № ЕД-4-20/20179)
Ответить
30 мая 2017 18:10
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста в такой ситуации: у нас ООО и два вида ЕНВД и УСН. По УСН идет продажа по бланкам строгой отчетности (кинобилеты). По ЕНВД - общ.пит. (кафе и бар). Имеется крепкий алкоголь и пиво. Нужно ли нам переходить на онлайн-кассы и до какого периода??? Сейчас продаем через кассовые аппараты. ЭКЛЗ действительны до 30.09.2017 г. Спасибо.
Ответить
29 мая 2017 13:57
Постоянная ссылка
Добрый день, розничная торговля на ЕНВД, в том числе алкоголь, но без акцизов и пошлин - магазин дьюти фри. Когда нужно перейти на онлайн кассу? Сейчас работаем на обычных с эклз и срок у них заканчивается в конце 2017 г.
Ответить
12 мая 2017 12:06
Постоянная ссылка
здравствуйте, вроде поняла хотела уточнить. Я работаю три года, ООО на енвд розничная торговля - алкоголь, продукты и т. д. С с какого числа должна включить ККТ? скажите пожалуйста точно.
Ответить
15 мая 2017 16:32
Постоянная ссылка
Продажа любого алкоголя, включая пиво, сидр, пуаре и медовуху, требует применения ККТ с 31 марта 2017г. (п. 10 ст. 16 Федерального закона № 171-ФЗ, письма Минфина от 07.04.2017 № 03-01-15/20994, ФНС от 23.04.2015 № ЕД-4-2/7021). Перейти на онлайн-кассы необходимо с 1 июля 2017г., но применять до этой даты кассу с ЭКЛЗ не получится, т.к. с 1 февраля регистрируют только онлайн-кассы. По продуктам срок перехода на онлайн-кассы – 1 июля 2018, учитывая, что Вы на ЕНВД (п. 7 ст. 7 Федерального закона № 290-ФЗ). Исключение – продажа продуктов из автоцистерн (молоко, квас), торговля на ярмарках, рынках. Для таких продавцов ККТ не требуется (п. 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).
Ответить
25 апреля 2017 09:45
Постоянная ссылка
Здравствуйте, у меня ИП на ЕНВД, торговля в павильоне в том числе табачными изделиями. Когда мне нужно переходить на онлайн кассу?
Ответить
27 апреля 2017 21:56
Постоянная ссылка
С 01.07.2018г., при условии, что Вы по требованию клиента выдаете документ (товарный чек, квитанцию), подтверждающий прием денег и содержащий реквизиты (п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, Постановление Правительства РФ от 06.05.2008 № 359): - наименование документа; - порядковый номер и дату документа; - наименование и ИНН организации-продавца; - наименование и количество оплачиваемых товаров (работ, услуг); - сумму оплаты; - должность и Ф.И.О. лица, выдавшего документ, а также его личную подпись.
Ответить
10 мая 2017 16:22
Постоянная ссылка
Я думаю, что Ирина не права. С 01.02.2017 г. табак отнесен к подакцизным товарам. Следовательно, обязанность применять онлайн-кассу при реализации табачных изделий наступила у Сергея 31.03.2017г.
Ответить
11 мая 2017 10:23
Постоянная ссылка
На мой взгляд, ошибки нет. «Отсрочка» в применении ККТ дана в п. 7 ст. 7 Федерального закона № 290-ФЗ, который внес изменения в порядок кассовых операций (в том числе, онлайн-кассы). В нем сказано, что ИП и организации на ЕНВД могут осуществлять расчеты без ККТ до 1 июля 2018г. Про подакцизные товары говорится в п. 8 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ: на торговлю ими не распространяется освобождение от применения касс, приведенное в п.2, 3 и 5 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. В этих пунктах про ЕНВД ничего не сказано (п. 2 –продажа газет, ценных бумаг, мороженного и т.; п. 3 – торговля в местностях без интернета; п. 5 – аптеки в сельской местности). Поэтому формально ЕНВД дает право продавать табачные изделия без кассы до 1 июля 2018г. Для применения этой «отсрочки» важно выдавать товарные чеки, квитанции по требованию покупателя (письмо ФНС России от 15.08.2016 № ЕД-3-20/3721@). Скорее всего, вы имеете в виду торговлю спиртными напитками, включая пиво. По ним срок перехода на онлайн- кассы 31.03.2017. Но это установлено Федеральным законом № 171 "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции". Как понятно из названия, к торговле табачными изделиями его нормы не относятся.
Ответить
19 апреля 2017 19:31
Постоянная ссылка
Здравствуйте. У нас ООО, Фармацевтический вид деятельности. Отчетность ЕНВД. Когда необходимо переходить на онлайн-кассы? Спасибо.
Ответить
21 апреля 2017 11:11
Постоянная ссылка
Если Вы платите ЕНВД, то до 1 июля 2018г. можно работать без ККТ при условии выдачи по требованию покупателя документа - товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денег (п. 7 ст. 7 Закона № 54-ФЗ).
Ответить
17 апреля 2017 13:54
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста, открыла ИП 30.03.2017 г отчётность ЕНВД, у меня интернет-магазин. Нужна ли мне онлайн-касса? Заранее спасибо за ответ.
Ответить
18 июня 2017 12:40
Постоянная ссылка
Для бизнеса online эту систему обложения налогом использовать нельзя. В ст. 346.29 НК РФ физическим показателем для начисления налога является площадь торгового зала или торгового места. Не только сайт, но и склад и офис интернет-магазина не являются торговыми площадями. Поэтому, согласно писем Минфина от 23.11.2006 №03-11-04/3/501 и от 28.12.2005 №03-11-02/86, интернет-торговля на ЕНВД не переводится.
Ответить
18 апреля 2017 10:38
Постоянная ссылка
Вы можете работать без кассы до 1 июля 2018г. при условии выдачи по требованию покупателя документа - товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денег (п. 7 ст. 7 Закона № 54-ФЗ).
Ответить
10 марта 2017 21:06
Постоянная ссылка
Доброго времени суток! ИП открыла 22.02.2017, основной вид деятельности реклама, розничная торговля в неспециализированных магазинах. Оформила УСН... Обязательна ли онлайн - касса сразу или пока можно работать без нее до какого то времени? Спасибо!
Ответить
13 марта 2017 11:58
Постоянная ссылка
По деятельности, которая находится на УСН, онлайн-кассу нужно применять с 1 июля 2017 года.
Ответить
1 марта 2017 09:08
Постоянная ссылка
Организация совмещает УСН и ЕНВД (розничная торговля в магазинах). Когда необходимо начать применять онлайн-кассы в магазинах (не торгуем подакцизными товарами)?
Ответить
2 марта 2017 09:40
Постоянная ссылка
По деятельности, которая находится на УСН, онлайн-кассу нужно применять с 1 июля 2017 года. А по деятельности на ЕНВД Вы можете не делать этого до 1 июля 2018 года. Однако при условии, что право на применение ЕНВД не будет утрачено раньше из-за несоответствия условиям для этого режима (письмо ФНС России от 15.01.2016 № ЕД-4-2/328).
Ответить
Ваш вопрос
Отправить