Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Применение онлайн-кассы для ЕНВД (нюансы)

Налог-налог
06 февраля 2018
56616

Онлайн-кассы для ЕНВД становятся обязательными к применению в 2 этапа: для ряда плательщиков – со второй половины 2018 года, для остальных – с 01.07.2019. Рассмотрим, с чем это связано и каковы особенности начала использования онлайн-устройств при ЕНВД.

 

Что в части ЕНВД изменил закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ

Когда онлайн-устройства на ЕНВД станут обязательны

Можно ли применять онлайн-ККТ досрочно

Итоги

 

Что в части ЕНВД изменил закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ

Закон РФ «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ, скорректировавший текст закона РФ «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ и приобретший уточненную редакцию благодаря закону «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 337-ФЗ, внес 3 основополагающие поправки, имеющие значение для налогоплательщиков, работающих с ЕНВД:

  • исключение плательщиков ЕНВД из числа лиц, освобожденных от обязанности применять ККТ (п. 5 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ), но с возможностью продления права на использование этого освобождения на переходный период (пп. 7.1 и 9 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
  • изменение требований, предъявляемых к кассовой технике, используемой при расчетах наличными (п. 3 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
  • появление обязанности формировать БСО при расчетах с населением только на автоматизированных устройствах, по своим характеристикам аналогичным новым кассовым аппаратам (п. 4 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

О том, какими станут реквизиты БСО, формируемых на новых онлайн-устройствах, читайте в статье «Какие обязательные реквизиты должны быть указаны в БСО?».

Новую кассовую технику отличает наличие выхода в интернет и способность отправлять информацию о совершенных продажах в налоговые органы в режиме реального времени. Из-за последней особенности они получили неофициальное название «онлайн-кассы».

Для онлайн-касс не требуется ни ЭКЛЗ, ни фискальная память, но обязательно наличие фискального накопителя. Накопитель представляет собой сменный блок новой кассы, предназначенный для сохранения, защиты информации и передачи ее в ИФНС. Объем его памяти ограничен, и поэтому по мере наполнения накопитель заменяют. Так же, как и саму онлайн-ККМ, каждый экземпляр накопителя нужно регистрировать в налоговом органе. Регистрацию можно осуществлять электронно.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен
Подписаться

О документах, применяемых при электронной регистрации, читайте в материале «Утверждены форматы документов для регистрационных действий с онлайн-кассами».

Когда онлайн-устройства на ЕНВД станут обязательны

Период продления права на применение освобождения от обязанности использовать ККТ для работающих на ЕНВД в общем случае истекает 30.06.2018 (пп. 7 и 9 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Однако изменения, внесенные в закон № 290-ФЗ законом № 337-ФЗ, для части плательщиков ЕНВД отодвинули этот срок на 30.06.2019 (пп. 7.1 и 8 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Исключением из их числа стали юрлица и ИП, осуществляющие розничную торговлю, услуги общепита и продажу через торговые автоматы. Причем к ИП это относится только в том случае, если у них есть наемные работники.

Таким образом, возникло 2 срока, с которых применение онлайн-устройств на ЕНВД становится обязательным:

  • 01.07.2018 – для работающих в сферах розницы, общепита и продаж через автоматы юрлиц и ИП (для последних – только при наличии у них наемных работников);
  • 01.07.2019 – для юрлиц и ИП, работающих во всех иных сферах, разрешенных при ЕНВД, и для ИП, в одиночестве осуществляющих деятельность в рознице, общепите и продажах через автоматы.

Если ИП, работающий один в рознице, общепите или продажах через автоматы, нанимает работников, то у него возникает обязанность по регистрации онлайн-ККМ в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора с нанимаемым лицом (п. 7.3 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Можно ли применять онлайн-ККТ досрочно

Наличие права на неприменение ККТ не влечет за собой обязанности пользоваться этим правом. То есть работающие на ЕНВД могут начать использовать кассовую технику досрочно в добровольном порядке.

При этом следует учесть, что до 01.02.2017 они могли поставить на учет и ККМ старого образца, но применение ее будет возможно только до 01.07.2017 (п. 3 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). С 01.02.2017 ИФНС регистрирует только онлайн-устройства (п. 6 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

О дополнительных преференциях, доступных ИП, начинающим применять кассовую технику, читайте в статье «Актуальные поправки к закону об онлайн-кассах».

Итоги

С принятием закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ работающие на ЕНВД исключены из числа лиц, освобожденных от использования ККТ. Однако им предоставлено право перейти к применению кассовой техники позже. В результате поправок, внесенных в закон № 290-ФЗ, сроков для начала обязательного применения онлайн-касс для плательщиков ЕНВД оказалось 2:

  • 01.07.2018 – он действует для работающих в сферах розницы, общепита и продаж через автоматы юрлиц и ИП, причем для ИП, имеющих наемных работников;
  • 01.07.2019 – на него могут ориентироваться «вмененщики» всех иных сфер деятельности и ИП, в одиночку работающие в рознице, общепите и продажах через автоматы.

До наступления каждого из этих сроков возможно начать применение кассовой техники добровольно.

Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваши вопросы
25 апреля 2018 20:21
Постоянная ссылка
Доброго времени суток! я ИП на ЕНВД, продажа бытовой электроники (магазин оф-лайн) пользуюсь "Мой Склад" кассы нет, тем кто просит чек, печатаю товарный. Параллельно открыл интернет магазин на продажу: пару позиций из своего ассортимента по России. Вопрос: Нужна ли мне касса, или он-лайн касса и если нужна, то как надо будет отчитываться? Заранее спасибо.
Ответить
1 мая 2018 14:18
Постоянная ссылка
Дмитрий, добрый день! Вам нужна для работы он-лайн касса. Посмотрите, пожалуйста, на форуме много вопросов было по поводу обязанности применения он-лайн кассы, в т. ч. тем, кто работает на ЕНВД. В частности вот один из них
Ответить
12 апреля 2018 08:38
Постоянная ссылка
Я- ИП, бизнес Пассажирские перевозки, система налогообложения ЕНВД в штате 10 работников. При переходе на онлайн-кассы с 2019 года мне нужно будет менять систему налогообложения с ЕНВД на УСНО? ИЛИ применять 2 системы? ///Благодарю за ответ
Ответить
19 апреля 2018 11:36
Постоянная ссылка
Здравствуйте, нет вам не надо переходить с ЕНВД на УСН из-за покупки онлайн-кассы. Заканчивать применение ЕНВД надо только, если у вас перестанет соблюдаться пограничное условие для применение ЕНВД – использование не более 20 транспортных средств для ведения деятельности. Подробнее смотрите в теме по ссылке на форуме НН
Ответить
30 мая 2018 09:08
Постоянная ссылка
Спасибо за ответ, будем надеяться, что ЕНВД ещё долго не отменят
Ответить
16 марта 2018 09:13
Постоянная ссылка
Розничная торговля - одежда. ЕНВД рассчитывается в зависимости от квадратных метров помещения. Если установить онлайн кассу, то как изменится рассчет налога?
Ответить
23 марта 2018 19:37
Постоянная ссылка
Екатерина, добрый день! На расчёт налога по ЕНВД установка он-лайн кассы никак не повлияет. Т.к., действительно, ваш налог рассчитывается исходя из квадратных метров, а не из полученной выручки. А вот о возможности возмещения расходов на он-лайн кассы посмотрите, пожалуйста, на форуме была тема
Ответить
27 февраля 2018 11:33
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Я Индивидуальный предприниматель, на ЕНВД, без продажи подакцизных товаров,розничная торговля в магазине, с наемными работниками. Местность включена в список отдаленных районов, население меньше 10 тысяч., ККМ не пользовались.Нужна ли с 07.2018 ККМ или достаточно выписывать при необходимости чек товарный.
Ответить
23 ноября 2017 02:09
Постоянная ссылка
У меня ИП, совмещает 2 вида деятельности - интернет-реклама (УСН) и салон красоты (ЕНВД). Подскажите пожалуйста, при использовании касс нового образца при ЕНВД, как отчитываться перед налоговой? В том смысле, налог с дохода необходимо оплачивать или с введением кассовых аппаратов отчисления в зависимости от площади помещения так и остаются?
Ответить
25 ноября 2017 11:37
Постоянная ссылка
Антон, доход, поступивший от покупателя, фигурирует в расчете налога по УСН. Для ЕНВД применяется вмененный доход, показатель которого определяется конкретным видом деятельности. В принципе, если вы уже совмещали ЕНВД и УСН,то в расчете налогов для вас ничего нового не будет. Нужно только организовать раздельный учет для разных видов деятельности, в т. ч. с применением он-лайн кассы. Посмотрите, пожалуйста, на форуме был подобный вопрос
Ответить
30 сентября 2017 11:43
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Скоро нам, кто на енвд, переходить на кассу... Но малому бизнесу накладно заключать договор с компаниями обслуживающими программой типа мой склад и т.д. Нужны ли нам эти программы или достаточно кассы?
Ответить
18 октября 2017 11:14
Постоянная ссылка
Ирина, добрый день! Налогоплательщики ЕНВД должны перейти в скором времени на он-лайн кассы. Т.е. в налоговую будет попадать информация обо всех ваших платежах. Сейчас на рынке много образцов он-лайн касс, которые организуют передачу этих данных налоговикам с соблюдением всех требований закона. Если вы до настоящего времени работали без применения спецпрограмм для учета склада, не думаю, что только введение он-лайн касс может заставить вас приобрести эти программы. Разве что большой список номенклатурных позиций и требование – указывать их в чеках. Посмотрите, пожалуйста, на форуме много разных дискуссий по поводу он-лайн кассы, в т. ч. по поводу отражения номенклатуры в он-лайн кассе . Там же можно найти советы по выбору модели.
Ответить
30 августа 2017 09:35
Постоянная ссылка
Добрый день. Мы ООО находимся на енвд продаем разливное пиво в розницу, должны ли мы применять онлайн кассу?
Ответить
3 сентября 2017 08:48
Постоянная ссылка
Приветствую. Вопрос уже несколько раз поднимался в обсвуждениях. Вот здесь очень подробные пояснения
Ответить
9 августа 2017 23:20
Постоянная ссылка
Здравствуйте, у нас ООО на ЕНВД, и есть шиномонтажная мастерская; подскажите, как мы должны работать в соответствии с новыми требованиями? Можем ли работать без кассы по товарным чекам? И нет ли никаких противоречий в законе в нашем случае? Спасибо за ответ.
Ответить
12 августа 2017 16:59
Постоянная ссылка
Татьяна, я так понимаю, у Вас ООО, которое оказывает шиномонтажные услуги, работает на ЕНВД. Вы вправе выдавать товарные чеки и работать без кассового аппарата до июля следующего года. С 01 июля 2018 г. применение онлайн кассы для Вас, как компании на ЕНВД, станет обязательным на основании ФЗ № 54 от 22.05.2003г.! На форуме, кстати, был подобный вопрос, подробный ответ на него смотрите здесь:
Ответить
29 июня 2017 00:02
Постоянная ссылка
Добрый день! Услуги автосервиса на ЕНВД, оплата наличными через кассовый аппарат, срок замены ЭКЛЗ сентябрь 2017 года. Прекращает ли моя ККТ работать по новому закону с 1 июля или можно работать на ней вплоть до 2018 года? И если прекращает, что я обязан выдавать клиентам на руки вместе с заказ-нарядом на выполненные работы?
Ответить
3 июля 2017 10:21
Постоянная ссылка
Несмотря на то, что срок действия ЭКЗЛ еще не истек, с 1 июля 2017г. применять ее уже нельзя. С этой даты могут применяться только кассовые аппараты, передающие данные в налоговую по интернету. Для плательщиков ЕНВД предусмотрена отсрочка перехода на онлайн-кассы. До 1 июля 2018г. можно не применять ККТ, если по требованию покупателя выдавать документ, подтверждающий прием денег - товарный чек, квитанцию (п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, письма Минфина от 07.04.2017 № 03-01-15/20998, ФНС от 25.10.2016 № ЕД-4-20/20179)
Ответить
30 мая 2017 18:10
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста в такой ситуации: у нас ООО и два вида ЕНВД и УСН. По УСН идет продажа по бланкам строгой отчетности (кинобилеты). По ЕНВД - общ.пит. (кафе и бар). Имеется крепкий алкоголь и пиво. Нужно ли нам переходить на онлайн-кассы и до какого периода??? Сейчас продаем через кассовые аппараты. ЭКЛЗ действительны до 30.09.2017 г. Спасибо.
Ответить
29 мая 2017 13:57
Постоянная ссылка
Добрый день, розничная торговля на ЕНВД, в том числе алкоголь, но без акцизов и пошлин - магазин дьюти фри. Когда нужно перейти на онлайн кассу? Сейчас работаем на обычных с эклз и срок у них заканчивается в конце 2017 г.
Ответить
12 мая 2017 12:06
Постоянная ссылка
здравствуйте, вроде поняла хотела уточнить. Я работаю три года, ООО на енвд розничная торговля - алкоголь, продукты и т. д. С с какого числа должна включить ККТ? скажите пожалуйста точно.
Ответить
15 мая 2017 16:32
Постоянная ссылка
Продажа любого алкоголя, включая пиво, сидр, пуаре и медовуху, требует применения ККТ с 31 марта 2017г. (п. 10 ст. 16 Федерального закона № 171-ФЗ, письма Минфина от 07.04.2017 № 03-01-15/20994, ФНС от 23.04.2015 № ЕД-4-2/7021). Перейти на онлайн-кассы необходимо с 1 июля 2017г., но применять до этой даты кассу с ЭКЛЗ не получится, т.к. с 1 февраля регистрируют только онлайн-кассы. По продуктам срок перехода на онлайн-кассы – 1 июля 2018, учитывая, что Вы на ЕНВД (п. 7 ст. 7 Федерального закона № 290-ФЗ). Исключение – продажа продуктов из автоцистерн (молоко, квас), торговля на ярмарках, рынках. Для таких продавцов ККТ не требуется (п. 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).
Ответить
25 апреля 2017 09:45
Постоянная ссылка
Здравствуйте, у меня ИП на ЕНВД, торговля в павильоне в том числе табачными изделиями. Когда мне нужно переходить на онлайн кассу?
Ответить
27 апреля 2017 21:56
Постоянная ссылка
С 01.07.2018г., при условии, что Вы по требованию клиента выдаете документ (товарный чек, квитанцию), подтверждающий прием денег и содержащий реквизиты (п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, Постановление Правительства РФ от 06.05.2008 № 359): - наименование документа; - порядковый номер и дату документа; - наименование и ИНН организации-продавца; - наименование и количество оплачиваемых товаров (работ, услуг); - сумму оплаты; - должность и Ф.И.О. лица, выдавшего документ, а также его личную подпись.
Ответить
10 мая 2017 16:22
Постоянная ссылка
Я думаю, что Ирина не права. С 01.02.2017 г. табак отнесен к подакцизным товарам. Следовательно, обязанность применять онлайн-кассу при реализации табачных изделий наступила у Сергея 31.03.2017г.
Ответить
11 мая 2017 10:23
Постоянная ссылка
На мой взгляд, ошибки нет. «Отсрочка» в применении ККТ дана в п. 7 ст. 7 Федерального закона № 290-ФЗ, который внес изменения в порядок кассовых операций (в том числе, онлайн-кассы). В нем сказано, что ИП и организации на ЕНВД могут осуществлять расчеты без ККТ до 1 июля 2018г. Про подакцизные товары говорится в п. 8 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ: на торговлю ими не распространяется освобождение от применения касс, приведенное в п.2, 3 и 5 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. В этих пунктах про ЕНВД ничего не сказано (п. 2 –продажа газет, ценных бумаг, мороженного и т.; п. 3 – торговля в местностях без интернета; п. 5 – аптеки в сельской местности). Поэтому формально ЕНВД дает право продавать табачные изделия без кассы до 1 июля 2018г. Для применения этой «отсрочки» важно выдавать товарные чеки, квитанции по требованию покупателя (письмо ФНС России от 15.08.2016 № ЕД-3-20/3721@). Скорее всего, вы имеете в виду торговлю спиртными напитками, включая пиво. По ним срок перехода на онлайн- кассы 31.03.2017. Но это установлено Федеральным законом № 171 "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции". Как понятно из названия, к торговле табачными изделиями его нормы не относятся.
Ответить
19 апреля 2017 19:31
Постоянная ссылка
Здравствуйте. У нас ООО, Фармацевтический вид деятельности. Отчетность ЕНВД. Когда необходимо переходить на онлайн-кассы? Спасибо.
Ответить
21 апреля 2017 11:11
Постоянная ссылка
Если Вы платите ЕНВД, то до 1 июля 2018г. можно работать без ККТ при условии выдачи по требованию покупателя документа - товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денег (п. 7 ст. 7 Закона № 54-ФЗ).
Ответить
17 апреля 2017 13:54
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста, открыла ИП 30.03.2017 г отчётность ЕНВД, у меня интернет-магазин. Нужна ли мне онлайн-касса? Заранее спасибо за ответ.
Ответить
18 июня 2017 12:40
Постоянная ссылка
Для бизнеса online эту систему обложения налогом использовать нельзя. В ст. 346.29 НК РФ физическим показателем для начисления налога является площадь торгового зала или торгового места. Не только сайт, но и склад и офис интернет-магазина не являются торговыми площадями. Поэтому, согласно писем Минфина от 23.11.2006 №03-11-04/3/501 и от 28.12.2005 №03-11-02/86, интернет-торговля на ЕНВД не переводится.
Ответить
18 апреля 2017 10:38
Постоянная ссылка
Вы можете работать без кассы до 1 июля 2018г. при условии выдачи по требованию покупателя документа - товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денег (п. 7 ст. 7 Закона № 54-ФЗ).
Ответить
10 марта 2017 21:06
Постоянная ссылка
Доброго времени суток! ИП открыла 22.02.2017, основной вид деятельности реклама, розничная торговля в неспециализированных магазинах. Оформила УСН... Обязательна ли онлайн - касса сразу или пока можно работать без нее до какого то времени? Спасибо!
Ответить
13 марта 2017 11:58
Постоянная ссылка
По деятельности, которая находится на УСН, онлайн-кассу нужно применять с 1 июля 2017 года.
Ответить
1 марта 2017 09:08
Постоянная ссылка
Организация совмещает УСН и ЕНВД (розничная торговля в магазинах). Когда необходимо начать применять онлайн-кассы в магазинах (не торгуем подакцизными товарами)?
Ответить
2 марта 2017 09:40
Постоянная ссылка
По деятельности, которая находится на УСН, онлайн-кассу нужно применять с 1 июля 2017 года. А по деятельности на ЕНВД Вы можете не делать этого до 1 июля 2018 года. Однако при условии, что право на применение ЕНВД не будет утрачено раньше из-за несоответствия условиям для этого режима (письмо ФНС России от 15.01.2016 № ЕД-4-2/328).
Ответить
Ваш вопрос
Отправить