Ошибки, связанные с налогообложением
Самыми популярными ошибками, которые допускают большинство российских ИП, являются несдача отчетности и неуплата налогов в срок.
За то, что налоги не уплачены вовремя, придется внести в бюджет дополнительно 20% от суммы неуплаченного налога. А если ФНС докажет, что причина просрочки кроется не в забывчивости, а в злом умысле, то штраф увеличится до 40% от неуплаченной суммы.
За не вовремя сданные отчеты также придется заплатить штраф. При этом к отчетам относится не только налоговая декларация, но и другие отчеты, которые обязан сдавать предприниматель в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Минимальный штраф за забывчивость — 1 000 руб. Если же просрочка связана с отчетностью по труду, то штраф за отчет по каждому сотруднику составит 500 руб.
О том, как с 2023 года ИП платят налоги, подробно рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе бесплатно и смотрите указания к действию. А по этой ссылке вы найдете всё про отчетность и сроки, в которые ее сдают ИП.
Не стоит забывать и про отчеты в Росстат: за не сданный вовремя статистический отчет штраф может составить до 20 000 руб.
Также предприниматели обязаны вести КУДиР (книгу учета доходов и расходов). Эта обязанность лежит на всех ИП, кроме плательщиков НПД. Штраф за отсутствие КУДиР варьируется от 10 000 до 30 000 руб. В некоторых случаях он может достигать 40 000 руб.
Ошибки, связанные с обязанностями работодателя
Если ИП нанимает работников, у него резко повышаются шансы получить дополнительный штраф. Ведь у работодателей имеется ряд обязанностей, за неисполнение которых предпринимателя накажут опять-таки штрафом.
Например, если ИП нанял работника по ГПД, предусматривающему уплату взносов на травматизм, но не встал на учет в качестве работодателя в СФР, его могут оштрафовать на сумму от 5 000 до 10 000 руб. — в зависимости от длительности просрочки. Если задержаться с постановкой на учет дольше квартала, штраф будет выше.
ИП-работодатель также получит штраф, если не оформит с сотрудником официальный трудовой договор. Штраф может доходить до 10 000 руб.
Еще сложнее с сотрудниками-иностранцами. Если такого сотрудника оформить, но он при этом не имеет разрешения на работу в РФ, работодателю может грозить огромный штраф: от 400 000 руб. до 1 млн руб.
Также сотруднику-иностранцу нельзя платить наличными. Оплату можно производить только через банковский счет. За выплату зарплаты наличными работодателя оштрафуют на сумму от 75% до 100% от выплаченной наличными суммы.
За увольнение сотрудника из-за его участия в трудовом споре или забастовке работодателю грозит штраф в размере от 4 000 до 5 000 руб.
Увольнение беременной сотрудницы или женщины с ребенком до трех лет без весомой причины грозит штрафом до 200 000 руб.
Работодатели обязаны также регулярно проводить спецоценку условий труда (СОУТ). Отсутствие СОУТ грозит ИП штрафом от 5 000 до 10 000 руб.
Прочие ошибки, связанные с предпринимательской деятельностью
Есть и другие типичные ошибки, которые допускают предприниматели. Так, если ИП начал бизнес, но не уведомил об этом Роспотребнадзор, то придется заплатить от 3 000 руб. до 5 000 руб.
Отсутствие ККТ также наказывается штрафом: от ¼ до ½ от суммы непробитого чека (минимум 10 000 руб.). За отказ в выдаче чека покупателю придется уплатить 2 000 руб.
Про особенности в порядке ведения кассовых операций ИП рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на пробной основе и переходите к указаниям.
Работа без лицензии (если деятельность подлежит лицензированию) наказывается штрафом до 10 000 руб.
Если ИП работает с алкоголем, он обязан подключиться к ЕГАИС (Единой государственной автоматизированной информационной системе). За отсутствие подключения штраф составит от 150 000 до 200 000 руб.
Итоги
При открытии ИП и в процессе ведения деятельности предпринимателю следует соблюдать множество требований и условий, иначе значительная доля прибыли будет уходить на штрафы. Помимо штрафов некоторые ошибки ведут и к блокировке расчетного счета. Следует тщательно изучить требования, предъявляемые к вашему виду деятельности, налоговому режиму и условиям труда работников, и неукоснительно их соблюдать.
Подробнее о том, за что могут заблокировать счет ИП и что с этим делать, узнайте в нашей рубрике «Блокировка счета».