Главная /
Комментарии /
ИП на ЕНВД получает на расчетный счет выручку от торговли от ООО (в ОКВЭДах только розничная...

ИП на ЕНВД получает на расчетный счет выручку от торговли от ООО (в ОКВЭДах только розничная...

Комментарий к статье: П. 5 ст. 173 НК РФ (2024): вопросы и ответы

Инна

11 января 2017 11:05

ИП на ЕНВД получает на расчетный счет выручку от торговли от ООО (в ОКВЭДах только розничная торговля), это выходит оптовая торговля. Он выписывает документы с НДС. Операция разовая вышла. При заполнении раздела 1 стр.030 декларации по НДС нужно ли заполнять раздел 9 и если заполнять, то какой код вида операции нужно ставить?

Ответить

Наталья

12 января 2017 15:02

Постоянная ссылка

По строке 130 раздела 1 декларации по НДС вы должны отразить только те суммы НДС, по которым вы выставили счета-фактуры не будучи налогоплательщиком НДС (то есть по деятельности, переведенной на ЕНВД). Эти счета-фактуры отражаются в разделе 12 декларации по НДС (п. п. 51.3, 51.4, 51.5 Порядка заполнения декларации). Оптовая торговля под режим ЕНВД не попадает. В части оптовой торговли вы являетесь плательщиком НДС, и должны заполнить в декларации разделы 3 и 9. Коды видов операций, которые указываются в книге продаж, книге покупок и журнале учета счетов-фактур, приведены в Приложении к Приказу ФНС от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@. Для реализации товаров предусмотрен код 01.

Ответить

Советуем прочитать

Как отменить закупку по 44-ФЗ по решению заказчика Как правильно отразить досрочную зарплату в 6-НДФЛ?Как правильно отразить выплаты при увольнении в 6-НДФЛ?

Последнее с форума

Уточнение РСВ начиная со 2 квартала 2023 года Нужно ли получать второй патент на один и тот же вид деятельности, только в другом муниципальном районе? Можно ли учесть в расходах при УСН рыночную стоимость оприходованных по результатам инвентаризации товаров для перепродажи?