Общество с ограниченной ответственностью находится на УСН (доходы). В ноябре 2025 года организация становится плательщиком НДС 5%. Организация является управляющей компанией. Если УК принимает от физлиц наличную оплату, облагаемую НДС, то счета-фактуры заменяют чеки ККТ (п. 7 ст. 168 НК РФ, письмо ФНС от 12.08.2019 №ЕД-4-20/15964@).По безналичным платежам можно заключить соглашения с плательщиками-физлицами о невыставлении счетов-фактур (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
В этих случаях в книге продаж можно регистрировать показания фискального накопителя ККТ или сводного документа (например, справки бухгалтера), содержащего суммарные данные по всем облагаемым НДС операциям, совершенным в течение квартала (месяца) с кодом вида операции «26» .То есть в книгу продаж идет оплата от жителей.
Вопрос: Начисление НДС происходит с суммы, когда клиент производит оплату (независимо от того, наличными или безналичными) или с сумм, указанных в квитанциях, но не оплаченных?
Ндс возникает при реализации товаров, работ, услуг, либо в момент поступления предоплаты за эти товары, работы, услуги. В бухгалтерском учёте, когда у вас формируются проводки со счётом 90: дт 62 кт 90/1, вот в этот же момент у Вас возникнет обязанность по начислению ндс дт 90/3 кт 68/ндс.
Добрый день. Спасибо за ответ. Подскажите, сейчас у нас проводка д 62 к 09/1 формируется одной суммой ( начисление за месяц). Всего у управляющей компании 5000 лицевых счетов. После перехода на ндс 5% нам надо начисления разбивать по лицевым счетам или можно оставить одной суммой? Спасибо.
Если Вы, сейчас делаете проводку одной суммой, то что изменится после перехода на НДС? Если Вы работаете с простыми физлицами, не являющимися плательщиками НДС, то счета-фактуры каждому из них вряд ли нужны. Мне кажется, вполне можно оставить и прежний порядок. Но Вы сами смотрите - как Вам будет удобнее.
В этих случаях в книге продаж можно регистрировать показания фискального накопителя ККТ или сводного документа (например, справки бухгалтера), содержащего суммарные данные по всем облагаемым НДС операциям, совершенным в течение квартала (месяца) с кодом вида операции «26» .То есть в книгу продаж идет оплата от жителей.
Вопрос: Начисление НДС происходит с суммы, когда клиент производит оплату (независимо от того, наличными или безналичными) или с сумм, указанных в квитанциях, но не оплаченных?