Подписывайтесь на новости по налогам, учету и кадрам
Новости по налогам, учету и кадрам
Подписаться
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:
С вами с 2014 года
Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Поиск
Услуги Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Важное за неделю Изменения-2027 Чек-лист по переходу на ЭПД Ставка ЦБ РФ Калькулятор НДФЛ Конструктор УПД
  • Главная /
  • Комментарии /
  • Общество с ограниченной ответственностью находится на УСН (доходы). В ноябре 2025 года организация...

Общество с ограниченной ответственностью находится на УСН (доходы). В ноябре 2025 года организация...

Комментарий к статье: Декларация по НДС для УСН в 2026 году
Постоянная ссылка
Общество с ограниченной ответственностью находится на УСН (доходы). В ноябре 2025 года организация становится плательщиком НДС 5%. Организация является управляющей компанией. Если УК принимает от физлиц наличную оплату, облагаемую НДС, то счета-фактуры заменяют чеки ККТ (п. 7 ст. 168 НК РФ, письмо ФНС от 12.08.2019 №ЕД-4-20/15964@).По безналичным платежам можно заключить соглашения с плательщиками-физлицами о невыставлении счетов-фактур (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
В этих случаях в книге продаж можно регистрировать показания фискального накопителя ККТ или сводного документа (например, справки бухгалтера), содержащего суммарные данные по всем облагаемым НДС операциям, совершенным в течение квартала (месяца) с кодом вида операции «26» .То есть в книгу продаж идет оплата от жителей.
Вопрос: Начисление НДС происходит с суммы, когда клиент производит оплату (независимо от того, наличными или безналичными) или с сумм, указанных в квитанциях, но не оплаченных?
Ответить
Постоянная ссылка
Ндс возникает при реализации товаров, работ, услуг, либо в момент поступления предоплаты за эти товары, работы, услуги. В бухгалтерском учёте, когда у вас формируются проводки со счётом 90: дт 62 кт 90/1, вот в этот же момент у Вас возникнет обязанность по начислению ндс дт 90/3 кт 68/ндс.
Ответить
Постоянная ссылка
Спасибо большое.
Ответить
Постоянная ссылка
Добрый день. Спасибо за ответ. Подскажите, сейчас у нас проводка д 62 к 09/1 формируется одной суммой ( начисление за месяц). Всего у управляющей компании 5000 лицевых счетов. После перехода на ндс 5% нам надо начисления разбивать по лицевым счетам или можно оставить одной суммой? Спасибо.
Ответить
Постоянная ссылка
Если Вы, сейчас делаете проводку одной суммой, то что изменится после перехода на НДС? Если Вы работаете с простыми физлицами, не являющимися плательщиками НДС, то счета-фактуры каждому из них вряд ли нужны. Мне кажется, вполне можно оставить и прежний порядок. Но Вы сами смотрите - как Вам будет удобнее.
Ответить
Постоянная ссылка
Спасибо)
Ответить
Советуем прочитать
Как продавцу на УСН учитывать скидки: правила и подводные камни для бухгалтераКак рассчитывается налог на вклады: формула и примеры за 2025 и 2026 годКак зайти в личный кабинет налогоплательщика ФНС в 2026-2027 годах: полный обзор способов входа и разбор типовых проблем
Последнее с форума
ИП. применение ККТ. Оформление грузоперевозки почему в 2НДФЛ сумма дохода больше чем в расчетном листке