Здравствуйте!
Я сознательно не включила с-ф на отгрузку в отчет за 2 квартал 25 г. по причине: 1. Товар был в пути и не оприходован покупателем во 2-м квартале. Сумма налога огромная для нас. Приемка товара прошла у покупателя в 3-м квартале, а с-ф на отгрузку я выставила 2-м кварталом. При проверке программой "Контур.НДС+" в книге продаж у нас нет разногласий по данной с-ф, т.е покупатель эту с-ф будет показывать в 3-м квартале. Что мне делать? ИФНС могут придраться, если я проведу ее в 3-м квартале вместо 2-го. Чем мне обосновать , в случае обнаружения. Дело в том что сумма налога внушительная, а оплата от покупателя только через 60 дней, денег на оплату НДС по этой отгрузке нет сейчас.
Если счет-фактура была выписана 2 кварталом, то и показать ее в книге продаж и соответственно начислить НДС к уплате в бюджет нужно было 2 кварталом. Если инспекторы обнаружат данный факт, а они скорее всего его обнаружат, Вы же указываете дату счета-фактуры в книге продаж, то Вас попросят уточнить декларацию за 2 квартал с доначисленной суммой налога. То, что у Вас нет денег на оплату НДС в бюджет, не является основанием для откладывания начисления по налогу. О том, в какой момент формируется база по НДС, мы писали в этой статье. У Вас база по налогу сформировалась именно во 2-ом квартале.
Я сознательно не включила с-ф на отгрузку в отчет за 2 квартал 25 г. по причине: 1. Товар был в пути и не оприходован покупателем во 2-м квартале. Сумма налога огромная для нас. Приемка товара прошла у покупателя в 3-м квартале, а с-ф на отгрузку я выставила 2-м кварталом. При проверке программой "Контур.НДС+" в книге продаж у нас нет разногласий по данной с-ф, т.е покупатель эту с-ф будет показывать в 3-м квартале. Что мне делать? ИФНС могут придраться, если я проведу ее в 3-м квартале вместо 2-го. Чем мне обосновать , в случае обнаружения. Дело в том что сумма налога внушительная, а оплата от покупателя только через 60 дней, денег на оплату НДС по этой отгрузке нет сейчас.