В 1 кв. 2025 получен аванс от покупателя, начислен и уплачен ндс с аванса. Во втором квартале прошла отгрузка. Если принять к вычету авансовый ндс, за 2 квартал получается налог к уменьшению, что нежелательно. Если не принимать его к вычету, то формируется разница между суммами ндс по счетам 76ав и 62.02, что тоже нежелательно, поскольку сумма не копеечная.
Других вариантов выйти с начислением налога к уплате, нет. Поскольку вычет авансового ндс нельзя переносить на более поздний срок, что можно предпринять, чтобы в уменьшение не уходить?
Вы НДС с аванса к вычету приняли, а с отгрузки начислили? - я этот момент не очень поняла. Если у Вас в квартале только эти операции, то Вы как минимум в 0 должны выйти. Если же у Вас есть входящие счета-фактуры от поставщиков, то отложите вычет НДС по ним. Срок по ним три года. А с авансовых сумм ндс нужно принимать к вычету только в том квартале, когда проходят соответствующие операции и появляется право на вычет, - такие вычеты не откладываются, подробнее читайте здесь
По авансам НДС нужно в соответствующем квартале НДС начислять и брать к вычету. Если Вы сейчас что-то не возьмете к вычету по таким операциям, то потом у Вас такое право будет отсутствовать. Если счетов-фактур от поставщиков нет, тогда показывайте налог к вычету. Других вариантов, я Вам не смогу предложить в любом случае.
Спасибо за консультацию. И сама это понимаю, но надежда была на какую-то лазейку... Не хочется уменьшение показывать, и нестыковка счетов 76АВ с 62.02 тоже не нравится...
P.S. Я про сроки знаю нормы. Здесь вопрос скорее не об этом. А в разнице между 76АВ и 62.02., если по авансовой отгрузке не принять ндс к вычету. Насколько (и чем) это чревато?
Если сейчас не примете к вычету, то потом такой вычет Вы заявит не сможете, только и всего. Получается, что Вы в бюджет с авансов заплатите, а вычета не будет, хотя, как я понимаю, и отгрузок по факту не будет.
Других вариантов выйти с начислением налога к уплате, нет. Поскольку вычет авансового ндс нельзя переносить на более поздний срок, что можно предпринять, чтобы в уменьшение не уходить?