Добрый день, помогите пожалуйста разобраться, организация на ОСНО, в 2024 году затраты на выполнение работ по устройству покрытия на производственной базе были списаны на 91 счет . В результате проверки аудиторов , надо отразить как создание основного средства. Какими проводками в 1С исправить ошибки. В расчет налога на прибыль эта сумма не вошла.
А почему аудиторы не говорят, какими проводками нужно исправить ошибку? Если они уже проверили Вас? Не совсем понятно... Мое мнение дт 08 кт 84. Но возможно будут еще варианты.
Потому что это ошибка, и скорее всего существенная, прошлого года. А как по другому оприходовать основное средство? Расходы-то на его создание они уже учли в 2024 году.
Олеся написала, что не вошли в расходы прошлого года. правильнее было бы в 2024г ДТ 08 с кредита счетов 10. 70. 69 и т.д. - если произведено собственными силами или ДТ 08 КТ 76 /60/ - если возводили сторонними организациями. ДТ 01 КТ 08- поставили на учет как ОС и ввели в эксплуатацию. расходы- через амортизацию, частично, должны были включены в 2024г. т.е налог на прибыль должен быть меньше. если им обустроили безвозмездно- посмотреть в НК под каким "соусом"- - попадает это в доходы или нет- тогда налог на прибыль, возможно, занижен. а если по Вашему варианту-никаких платежей в бюджет- "счастье с неба свалилось." я не согласна. Лучше, пока еще действует правило отражения ошибок в момент их выявления. сделать проводку с КТа 91-1 в ДТ 08 и с КТ 08 в ДТ 01. в общем. Олеся должна проанализировать ситуацию по этим направлениям. Спасибо за ответ.
Добрый вечер. Выскажу свое мнение по вопросу устройства покрытия:
основное средство создано своими силами? -Вы произвели расходы Следовательно, должны были все расходы (материалы, амортизация оборудования, которое было использовано для этих работ, з/плата рабочих+взносы с этой з/платы списать с Кт счетов 10, 02, 70,69 в ДТ 08 и после окончания работ акт приема работ+ приказ директора ввести в эксплуатацию ( т.е. поставить на учет:
ДТ01 КТ 08. установить СПИ (в приказе руководителя) и через амортизацию списывать расходы. Если нужно было зарегистрировать в гос.органах, пошлины и другие платежи тоже включить в ст-ть. территория производственная. значит амортизация по этому объекту должна включаться в расходы для налога на прибыль. если все так, то сдать уточненную декларацию на уменьшение Нприб. за 2024г. Если объект вам выполнен безвозмездно сторонней организацией. думаю эта сумма должна быть отражена как прочие доходы и тогда налог на прибыль будет увеличен. просто так по КТу сч 84 отразить нельзя. Расскажите, как Вы решили этот вопрос. Скорее всего, здесь еще и налог на имущество вам придется платить
основное средство создано своими силами? -Вы произвели расходы Следовательно, должны были все расходы (материалы, амортизация оборудования, которое было использовано для этих работ, з/плата рабочих+взносы с этой з/платы списать с Кт счетов 10, 02, 70,69 в ДТ 08 и после окончания работ акт приема работ+ приказ директора ввести в эксплуатацию ( т.е. поставить на учет:
ДТ01 КТ 08. установить СПИ (в приказе руководителя) и через амортизацию списывать расходы. Если нужно было зарегистрировать в гос.органах, пошлины и другие платежи тоже включить в ст-ть. территория производственная. значит амортизация по этому объекту должна включаться в расходы для налога на прибыль. если все так, то сдать уточненную декларацию на уменьшение Нприб. за 2024г. Если объект вам выполнен безвозмездно сторонней организацией. думаю эта сумма должна быть отражена как прочие доходы и тогда налог на прибыль будет увеличен. просто так по КТу сч 84 отразить нельзя. Расскажите, как Вы решили этот вопрос. Скорее всего, здесь еще и налог на имущество вам придется платить