Налоговая направила требование чтобы предприятие начислила НДС 5%
По 2024 г. доход (выручка+внереализационные доходы) вышел на 69 млн. основание для этого взяли расчет налога на прибыль.
До 2024 были на ОСНО, с 01.01.2025 г. перешли на УСН.
Выручка 39 млн.
Субсидии на возмещение расходов 15 млн.
Резервы по сомнительным долгам 15 млн.
Так же есть восстановление резерва отпусков.
И прочие доходы 91.01 счета.
По идее должны были взять основанием базы для расчета доходов:
выручка+субсидии+прочие доходы 91.01 счета
А резервы не должны учитывать как доход при определении дохода УСН.
Что Вы думаете как написать пояснение что резервы не относятся к доходам типа это искусственные цифры.
Обратимся к ст. 145 НК РФ: от НДС на упрощенке можно освободиться, "если за календарный год, предшествующий календарному году, начиная с которого организация... переходит на упрощенную систему налогообложения, ... сумма доходов, определяемых в порядке, установленном главой ... 25... Кодекса, ... не превысила в совокупности 60 миллионов рублей". То есть берутся все доходы, с которых Вы считали в прошлом году налог на прибыль. Искусственные это цифры или не искусственные, они отражены в декларации по налогу на прибыль, и именно они берутся для определения лимита, позволяющего освободиться от ндс с 2025 года.
Налоговая направила требование чтобы предприятие начислила НДС 5%
По 2024 г. доход (выручка+внереализационные доходы) вышел на 69 млн. основание для этого взяли расчет налога на прибыль.
До 2024 были на ОСНО, с 01.01.2025 г. перешли на УСН.
Выручка 39 млн.
Субсидии на возмещение расходов 15 млн.
Резервы по сомнительным долгам 15 млн.
Так же есть восстановление резерва отпусков.
И прочие доходы 91.01 счета.
По идее должны были взять основанием базы для расчета доходов:
выручка+субсидии+прочие доходы 91.01 счета
А резервы не должны учитывать как доход при определении дохода УСН.
Что Вы думаете как написать пояснение что резервы не относятся к доходам типа это искусственные цифры.