—Срок выплаты авансов по заработной плате, согласно внутренним нормативам, определён первого числа каждого месяца. Организация 29.12.2018 года выплатила сотрудникам аванс (за январь 2019 г.) в сумме 50000 рублей. НДФЛ с аванса перечислен 29.12.2018 г. в сумме 6500 руб. Подскажите пожалуйста, как отразить выплаченный аванс и перечисленный НДФЛ в разделах 1 и 2 отчёта 6-НДФЛ за 2018 год? Или эти суммы отразить уже в отчёте 6-НДФЛ за I квартал 2019 года?
Не нужно отражать январский аванс 2019 в 2018. Зачем?
Да и удерживать НДФЛ с аванса тоже не правильно.
Перечитайте внимательно статью 223 НК РФ. Порядок отражения доходов в 6-НДФЛ очень четко с ней увязан.
Датой получения дохода по зарплате является последний день месяца. То есть датой получения дохода (под обложение НДФЛ) за январь 2019 будет 31.12.2019. 29-го ничего не надо было удерживать. Только уже в феврале, когда выплатили окончательный расчет за январь.
Благодарю Вас Оксана! Да я так и сделала, но очень нужно было мнение ещё хотя бы одного бухгалтера. Очень Вам признательна. Вот с перечислением поспешила (предновогодние гонки помешали подумать). Реклама в голову засела: Оплати налоги и спи спокойно. ))) Оказывается не всегда будешь спать и оплатив налоги!
Да и удерживать НДФЛ с аванса тоже не правильно.
Перечитайте внимательно статью 223 НК РФ. Порядок отражения доходов в 6-НДФЛ очень четко с ней увязан.
Датой получения дохода по зарплате является последний день месяца. То есть датой получения дохода (под обложение НДФЛ) за январь 2019 будет 31.12.2019. 29-го ничего не надо было удерживать. Только уже в феврале, когда выплатили окончательный расчет за январь.