ИП УСН 6% без сотрудников.
за 1 кв 2024 было уплачено 24тр фиксированных взносов ( но для зачета аванса УСН нужно было оплатить 23тр, те 1 тр не ушла в зачет). Во 2 кв 2024 оплачена оставшаяся часть фикс взносов -25,5тр.
при составлении декларации, в строках 140-143 указаны все суммы оплаченных взносов ( фиксированные и 1%) за 2024 год, в стр 140 указано 25 тр.
в разделе 1.1 в сроках 020, 040, 070, 100 указала уплаченные авансовые платежи за 2024 год.
если проверить стр 100 по формуле стр 133-143, то получается что по авансам УСН переплата на 1тр.
прошу уточнить как корректно заполнить декларацию, а именно стр 140, правильно ли я указала оплаченные 25тр, или нужно указать 24 тр, тк сумма налога за 1 кв 2024 именно 24 тр.
Каким тогда образом зачтется 1 тр в фиксированные взносы?
Вы в начале вопроса пишете, что взносов было уплачено 24 тыс, а нужно было 23 тыс., а в конце спрашиваете "правильно ли я указала оплаченные 25тр, или нужно указать 24 тр, тк сумма налога за 1 кв 2024 именно 24 тр.". Поэтому я не поняла, какая сумма аванса была за 1 квартал без учета уменьшения. В строке 140 должна быть сумма, не превышающая сумму из строки 130. То же самое условие должно соблюдаться по парам строк 131-141, 132-142, 133-143. Вы можете суммы взносов поместить на только в строки 140 и 141 (когда платили), но и разнести по остальным периодам. Главное соблюдать указанное мною выше соотношение.
Здравствуйте! сумма авансовых взносов УСН за 1 кв 2024 - 24тр. Аванс я зачла на сумму фиксированных взносов (23т.р.) и взносы 1% (1т.р.), но вместо 24 т.р. оплатила 25т.р.
про то что сумм строк 130-133 не должны превышать сумм строк 140-143, я поняла, спасибо. Я почему-то была уверена что зачесть взносы я могу в том квартале, в котором их оплатила, те получается часть взносов, оплаченных в 1 кв 2024 я могу зачесть в счет усн за 4 кв 2024?
Да, в настоящее время факт и момент оплаты взносов ИП значения не имеет. Мы уменьшаем налог по УСН на взносы не уплаченные, а ПОДЛЕЖАЩИЕ уплате в данном налоговом периоде, см. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
ИП УСН 6% без сотрудников.
за 1 кв 2024 было уплачено 24тр фиксированных взносов ( но для зачета аванса УСН нужно было оплатить 23тр, те 1 тр не ушла в зачет). Во 2 кв 2024 оплачена оставшаяся часть фикс взносов -25,5тр.
при составлении декларации, в строках 140-143 указаны все суммы оплаченных взносов ( фиксированные и 1%) за 2024 год, в стр 140 указано 25 тр.
в разделе 1.1 в сроках 020, 040, 070, 100 указала уплаченные авансовые платежи за 2024 год.
если проверить стр 100 по формуле стр 133-143, то получается что по авансам УСН переплата на 1тр.
прошу уточнить как корректно заполнить декларацию, а именно стр 140, правильно ли я указала оплаченные 25тр, или нужно указать 24 тр, тк сумма налога за 1 кв 2024 именно 24 тр.
Каким тогда образом зачтется 1 тр в фиксированные взносы?
про то что сумм строк 130-133 не должны превышать сумм строк 140-143, я поняла, спасибо. Я почему-то была уверена что зачесть взносы я могу в том квартале, в котором их оплатила, те получается часть взносов, оплаченных в 1 кв 2024 я могу зачесть в счет усн за 4 кв 2024?