Всем здравствуйте!
В 2023 году начислили заработную плату, но средств на выплату не было. Отчёты были все сданы. Выплатили только в январе 2024 года, НДФЛ и взносы оплатили. Но у сотрудника теперь есть требование от ФНС на уплату НДФЛ за 2023 год, потому как налоговый агент не удержал его. Как исправить ситуацию.
Сотрудник не оплачивает налог, потому что с него удержали в январе.
А вы заработную плату, выданную в январе 2024 года, показали в расчёте за 2023 год? Но это же неправильно! Мы с 2023 года расчёт 6-НДФЛ заполняем исключительно по выплате. Я так понимаю, Вам нужно сдать корректировку за 2023 год.
В 2023 году начислили заработную плату, но средств на выплату не было. Отчёты были все сданы. Выплатили только в январе 2024 года, НДФЛ и взносы оплатили. Но у сотрудника теперь есть требование от ФНС на уплату НДФЛ за 2023 год, потому как налоговый агент не удержал его. Как исправить ситуацию.
Сотрудник не оплачивает налог, потому что с него удержали в январе.