Здравствуйте,
ООО УСН д-р в 2025 году попадает под НДС. Выбрали ставку 5%, заключаем контракт с выделенным НДС 5%. Допустим в 2025 году доход НЕ превысил 60 млн. , следовательно получили освобождение от уплаты НДС в 2026 году.
Выполнение работ по контракту в марте 2026г. Что в даном случае будет с НДС? Мы обязаны будем заплатить НДС? Или как-то прописать, что цена включает в себя НДС согласно действующему законодательству согл.ст.146 НК РФ?
Вы же сами написали, что в 2026 году получите освобождение от НДС. Это верно. И в таком случае Вам придется в допсоглашении на 2026 год прописать, что сумма по контракту в 2026 году будет без НДС. Только почему Вы ссылаетесь на ст. 146 НК РФ? Мне кажется, здесь уместнее говорить о статье 145 НК РФ, нет?
Извините, опечаталась в статье, правильная статья 164 НК РФ, а не 146 НК РФ.
Допустим сумма контракта 1 млн., в т.ч. НДС 5% . Получается, если мы сделаем доп.соглашение без НДС , тогда и сумма контракта уменьшится.
Наврядли тогда контрагент согласиться на сделать доп.соглашение на полную сумму.
А как статья 164 НК РФ привязывается к тому, что Вы в 2026 году будете работать без НДС. Я не совсем понимаю Вашу мысль. А то, сто контрагент согласиться или не согласиться - это его право, Вы с ним должны прийти к какому-то единому решению, которое устроит Вас обоих.
Дело в том, что контракт заключается по 44-ФЗ , где сумма является твердой и неизменной.
Контракт будет переходящим , на момент заключения действует ставка 5% , а закрытие в 2026 году, где НДС не облагается .
Как избежать споров с контролирующими органами , и не уменьшить цену контракта на сумму НДС в 2026 году ?
Ведь сейчас ситуация обратная, мы заключили контракт в 2024 году без НДС , а дата закрытия в 2025 году, где действует ставка 5% .
В ФНС сказали, что мы должны выделить НДС , т.к. превысили 60 млн.
В ФНС Вам правильно сказали, в 2025 году Вам придется выделять НДС, поскольку под освобождение Вы не попали. А что делать с допсоглашением в 2026 году - я Вам не могу сказать, это уже должно быть достигнуто допсоглашением с Вашим контрагентом.
ООО УСН д-р в 2025 году попадает под НДС. Выбрали ставку 5%, заключаем контракт с выделенным НДС 5%. Допустим в 2025 году доход НЕ превысил 60 млн. , следовательно получили освобождение от уплаты НДС в 2026 году.
Выполнение работ по контракту в марте 2026г. Что в даном случае будет с НДС? Мы обязаны будем заплатить НДС? Или как-то прописать, что цена включает в себя НДС согласно действующему законодательству согл.ст.146 НК РФ?
Допустим сумма контракта 1 млн., в т.ч. НДС 5% . Получается, если мы сделаем доп.соглашение без НДС , тогда и сумма контракта уменьшится.
Наврядли тогда контрагент согласиться на сделать доп.соглашение на полную сумму.
Контракт будет переходящим , на момент заключения действует ставка 5% , а закрытие в 2026 году, где НДС не облагается .
Как избежать споров с контролирующими органами , и не уменьшить цену контракта на сумму НДС в 2026 году ?
Ведь сейчас ситуация обратная, мы заключили контракт в 2024 году без НДС , а дата закрытия в 2025 году, где действует ставка 5% .
В ФНС сказали, что мы должны выделить НДС , т.к. превысили 60 млн.