Управляющая компания (УСН доходы-расходы) является исполнителем коммунальной услуги по отоплению (обеспечивает температурный режим и прочее в МКД). Ресурсоснабжающая организация выставляет счета-фактуры УК, как юр.лицу. В то же время, имеет собственный расчетный центр, который проводит начисления по данной услуге, работает с населением, выпускает квитанции и получает оплату непосредственно на р/счет РСО. Как отразить в бухучете расчеты с РСО?
Я бы, конечно, посоветовала Вам обратиться к бухгалтерам, которые работают в этой сфере. Я могу предложить проводки. Они будут правильные с точки зрения бухучета, но могут не учесть нюансов деятельности УК (и Вы еще не написали, что у Вас там с НДС):
Дт 20 Кт 60 - оприходованы услуги РСО
Дт 62 Кт 90 - отражено начисление оказанных услуг РСО населению
Дт 60 Кт 62 - поступление оплаты от населения непосредственно на р/счет РСО.
Дт 20 Кт 60 - оприходованы услуги РСО
Дт 62 Кт 90 - отражено начисление оказанных услуг РСО населению
Дт 60 Кт 62 - поступление оплаты от населения непосредственно на р/счет РСО.