Здравствуйте!
Вопрос такой: мы на УСН, с 01.01.2025 будем применять ставку 5% НДС, т.к. доходы свыше 60 млн, должны будем покупателям выставлять счет-фактуру с НДС 5%. Те суммы, которые остались у нас с ними во взаиморасчетах за 2024 год на 01.01.2025 г по акту сверки (они нам должны или мы им должны, по нулям нет) они будут облагаться НДС? Эти суммы в декларации за 1 кв 2025 года нигде не будут отражаться? Если они нам должны, то в 2025 они оплатят и эти оплаты будут ли облагаться НДС? Хотелось бы узнать про переходный период больше. Заранее спасибо!
НДС облагаются операции по реализации товаров. Его нужно начислить либо с отгрузки, либо с полученного аванса. Те суммы, которые Вам должен покупатель по состоянию на 31.12.2024, при поступлении на Ваш расчётный счет в 2025 г. налогом облагаться не будут. Следовательно и в декларацию по НДС эти суммы не попадут.
Вопрос такой: мы на УСН, с 01.01.2025 будем применять ставку 5% НДС, т.к. доходы свыше 60 млн, должны будем покупателям выставлять счет-фактуру с НДС 5%. Те суммы, которые остались у нас с ними во взаиморасчетах за 2024 год на 01.01.2025 г по акту сверки (они нам должны или мы им должны, по нулям нет) они будут облагаться НДС? Эти суммы в декларации за 1 кв 2025 года нигде не будут отражаться? Если они нам должны, то в 2025 они оплатят и эти оплаты будут ли облагаться НДС? Хотелось бы узнать про переходный период больше. Заранее спасибо!