Добрый день. Помогите, пожалуйста, со следующей ситуацией.
Имеется ООО на упрощенке.
По итогам полугодия 2024 года единственному учредителю 01.07.2024 было принято решение о выплате дивидендов в размере 710 000.00 р. Тем же днем 01.07.2024 оплатили НДФЛ 13% в размере 92 300.00 в бюджет и подали соответствующее уведомление, и оплатили часть дивидендов в размере 490 00.00 р. от общей суммы, полагающейся к выплате 617 700.00 р.. Оставшуюся часть 127 700.00 было решено выплатить чуть позже, т.к. предстояли траты на закупку оборудования.
Прошло время и остаток дивидендов в сумме 127 700.00 появилась возможность выплатить лишь после 10.10.2024.
Вопрос: сейчас надо сдавать 6-НДФЛ за 3 квартал, как в нем отобразить данную ситуацию и можем ли выплатить остаток 127 700.00 в октябре 2024(ведь НДФЛ уже уплачен) и как это отразить в будущем отчете 6-НДФЛ за 4 квартал(т.е. годовой)?
Мое мнение - Вам необходимо пересдать июльское уведомление с суммой НДФЛ, рассчитанного с выплаченных дивидендов. Сумма 127 тыс. еще не выплачена, нет оснований для признания НДФЛ с нее. В расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев показываете только сумму с выплаченных дивидендов, а со 127 тыс. покажете в расчете за год - когда будут основания для признания налога, его удержания и перечисления в бюджет. То, что Вы переплатили тогда в июле - ничего страшного, у Вас просто эти деньги будут висеть на ЕНС до 10 или какого там октября.
Выплатите сейчас и подайте уведомление по НДФЛ с этой суммы по соответствующему сроку. Этот доход и НДФЛ сядут в 6-НДФЛ за 4 квартал, хотя так неправильно говорить, правильно говорить за год.
Имеется ООО на упрощенке.
По итогам полугодия 2024 года единственному учредителю 01.07.2024 было принято решение о выплате дивидендов в размере 710 000.00 р. Тем же днем 01.07.2024 оплатили НДФЛ 13% в размере 92 300.00 в бюджет и подали соответствующее уведомление, и оплатили часть дивидендов в размере 490 00.00 р. от общей суммы, полагающейся к выплате 617 700.00 р.. Оставшуюся часть 127 700.00 было решено выплатить чуть позже, т.к. предстояли траты на закупку оборудования.
Прошло время и остаток дивидендов в сумме 127 700.00 появилась возможность выплатить лишь после 10.10.2024.
Вопрос: сейчас надо сдавать 6-НДФЛ за 3 квартал, как в нем отобразить данную ситуацию и можем ли выплатить остаток 127 700.00 в октябре 2024(ведь НДФЛ уже уплачен) и как это отразить в будущем отчете 6-НДФЛ за 4 квартал(т.е. годовой)?