Добрый день. ИП на системе УСН доходы 6 % + Патент. Оказывает транспортные услуги (Патент) / и Услуги спецтехники (УСН6%). ПАТЕНТ открыт на год 2024. Доходы за 9 мес. составляют 50 мл. руб. В 4 кв мы превышаем доход 60 мл. руб. Мы обязаны подать заявление о том что утратили право патента и пересчитываем с 01.01.2024года все доходы по патенту на УСН 6%.
Вопросы:
1. Чтобы не пересчитывать с 01.01.2024 доходы по патенту под 6%, можем мы закрыть досрочно патент в октябре 2024года, и продолжить деятельность которая попадала под патент по УСН доходы 6%. Какие мы несем риски? После сдачи годовой декларации по УСН за 2024 года не пересчитаем ли нам ИФНС с 01.01.2024 года все под 6 %.
2 . Если мы оформляем патент на 2025 год но уже квартально, будет ли у нас возникать НДС 5% с 01.01.2025 по доходам которые относятся к УСН (так как в 2024году превысили 60 млн.)
например в 1 кв. 2025г. доход по патенту= 20 млн, доход по УСН= 10 млн. Должны ли мы в 1кв. 2025 начислить НДС 5% с 10 млн. руб. И как в этом случае начисляется НДС и УСН за квартал? НДС с реализации, УСН с поступления ДС на р/сч.? По УСН в 1кв. поступило ДС 10 млн. руб., а реализация в 1 кв. отписана на 5 млн. руб.
Что делать с авансом 5 млн. руб.?
Или НДС в 1 кв.2025года не возникает, так как доход не превысил 60 мл руб.
3.Что делать с авансом 5 млн. руб.? При этом входящий НДС с покупки ИП к зачету брать не может, НДС включается в стоимость услуги или товара. Но с полученного аванса ИП может взять НДС к зачету. Как это все выглядит в расчете? С аванса НДС берется к начислению
Вопросы:
1. Чтобы не пересчитывать с 01.01.2024 доходы по патенту под 6%, можем мы закрыть досрочно патент в октябре 2024года, и продолжить деятельность которая попадала под патент по УСН доходы 6%. Какие мы несем риски? После сдачи годовой декларации по УСН за 2024 года не пересчитаем ли нам ИФНС с 01.01.2024 года все под 6 %.
2 . Если мы оформляем патент на 2025 год но уже квартально, будет ли у нас возникать НДС 5% с 01.01.2025 по доходам которые относятся к УСН (так как в 2024году превысили 60 млн.)
например в 1 кв. 2025г. доход по патенту= 20 млн, доход по УСН= 10 млн. Должны ли мы в 1кв. 2025 начислить НДС 5% с 10 млн. руб. И как в этом случае начисляется НДС и УСН за квартал? НДС с реализации, УСН с поступления ДС на р/сч.? По УСН в 1кв. поступило ДС 10 млн. руб., а реализация в 1 кв. отписана на 5 млн. руб.
Что делать с авансом 5 млн. руб.?
Налоги по итогу кварта НДС (5млн*5/105)=23809
УСН (10 млн*6%) = 600 тр. ИЛИ расчет УСН такой(10 млн-налог НДС 23809)=9976 млн*6%= 598 тр.
Или НДС в 1 кв.2025года не возникает, так как доход не превысил 60 мл руб.
3.Что делать с авансом 5 млн. руб.? При этом входящий НДС с покупки ИП к зачету брать не может, НДС включается в стоимость услуги или товара. Но с полученного аванса ИП может взять НДС к зачету. Как это все выглядит в расчете? С аванса НДС берется к начислению