Здравствуйте!
В 1кв 2024 не удержали НДФЛ с мат.выгоды по выданному сотруднику займу (не отследили, что закончился льготный период). Во 2кв - удержали эту сумму.
Сейчас хотим подать уточненку за 1кв, сумму налога по мат.выгоде указать в стр.170?
На мой взгляд, эта сумма не должна попасть в строку 170. В данной строке отражаются суммы, которые налоговый агент не имел возможности удержать в течение года. У Вас же возможность была, просто Вы забыли. Во 2 квартале удержите ее, и всё будет нормально, а по 1 кварталу у вас будет недоплата на эту сумму в бюджет.
В 1кв 2024 не удержали НДФЛ с мат.выгоды по выданному сотруднику займу (не отследили, что закончился льготный период). Во 2кв - удержали эту сумму.
Сейчас хотим подать уточненку за 1кв, сумму налога по мат.выгоде указать в стр.170?