Добрый день! Я ИП на УСН доходы 6%. За 2023 год учитывала доходы от маркетплейса Вайлдберриз как вы описали по дате отчета комиссионера. Доход беру из верхней строки каждого отчета Всего стоимость реализованного товара. Никакие комиссии к расчету не принимаю. Сегодня пришло от налоговой требование что "выявлен риск заниженния доходов в декларации по УСН, а именно не полное отображение дохода за 2023 год по банку/комиссия с маркетплейсов" - так прописано в требовании. Так каким же способом нужно расчитывать доходы? По банку? И при чем тут комиссия если УСН Доходы - доходы ведь не уменьшаем. Никаких других продаж кроме маркетплейса и поступлений на счет больше нет. Подскажите пожалуйста, что имеет в виду налоговая.
Добрый день!
Сейчас налоговая массово рассылает всем селлерам такие требования.
Основные ошибки селлеров:
1. Не полностью отражают налоговую базу (не учитывают в доходах комиссию маркетплейсов, вознаграждения по претензиям и прочее).
2. Отражают доход несвоевременно, то есть например по дате поступления на расчетный счет, а не по отчету комиссионера. Еще вариант - в одном отчете может быть доход по переходному периоду, тогда надо доходы из одного отчета делить.
Решение проблемы: выяснить у налоговой, какую сумму им дал маркетплейс, на что они ориентируются (если этих данных нет в самом требовании). Далее сравнить сумму маркетплейса и свою. Если расходятся - искать причину расхождения и подавать уточненку. Если у вас все верно, то так и ответить налоговой.
Здравствуйте, как минимум есть еще отчет "УВЕДОМЛЕНИЕ О ВЫКУПЕ", сумма по нему не попадает в строку "стоимость реализованного товара", так как это выкупает сам ВБ или Озон.Так же еще вижу акты взаимозачета, возможно дело в них?
Добрый день!
Да, выкуп тоже надо учитывать в доходах.
Акты взаимозачет - это относится к оказанным услугам. поэтому в расчете налога при УСН доходы не учитывается. Их как раз нельзя исключать из расчета налоговой базы из дохода.
Сейчас налоговая массово рассылает всем селлерам такие требования.
Основные ошибки селлеров:
1. Не полностью отражают налоговую базу (не учитывают в доходах комиссию маркетплейсов, вознаграждения по претензиям и прочее).
2. Отражают доход несвоевременно, то есть например по дате поступления на расчетный счет, а не по отчету комиссионера. Еще вариант - в одном отчете может быть доход по переходному периоду, тогда надо доходы из одного отчета делить.
Решение проблемы: выяснить у налоговой, какую сумму им дал маркетплейс, на что они ориентируются (если этих данных нет в самом требовании). Далее сравнить сумму маркетплейса и свою. Если расходятся - искать причину расхождения и подавать уточненку. Если у вас все верно, то так и ответить налоговой.
Да, выкуп тоже надо учитывать в доходах.
Акты взаимозачет - это относится к оказанным услугам. поэтому в расчете налога при УСН доходы не учитывается. Их как раз нельзя исключать из расчета налоговой базы из дохода.