Добрый день. Можно ли % по выданному займу начислить 1 января следующего года? Сдал баланс без него. Забыли начислить. УСНО6%. Или надо пересдать баланс?
Баланс Вы уже не передадите, сроки вышли, поэтому так и так исправительные записи придется вносить текущим годом. А вот декларацию по УСН придётся уточнить, поскольку налицо явное занижение налоговой базы на сумму внереализационных доходов в виде процентов, начисляемых по договору выданного займа.
А основной долг заёмщик не возвращал? Не захочет ли налоговая вычленит в платёжном поручении из суммы основного долга сумму процентов? Всякое бывает. Так-то Вы правильно, конечно, говорите. Но я б подстраховалась.
Можно ли % по выданному займу начислить 1 января следующего года? Сдал баланс без него. Забыли...