Добрый день.
Организации ООО на ОСНО покупает по закупочному акту у единственного учредителя (директора) оборудование.
? Может ли организация за купленное оборудование у учредителя (директора) произвести взаимозачет по задолженности , ранее выданным подотчетным денежным средствам этому учредителю (директору). ВИСИТ ДОЛГ!!! отдавать нечем!
и вопрос не возникает ли в данном случае НДФЛ 13% у физика(учредителя-директора)
НДФЛ 13%, насколько я понимаю, возникает при покупке оборудования по закупочному акту, а не в случае взаимозачета по ранее выданным подотчетным средствам. И то, НДФЛ с закупки удерживать и перечислять в бюджет не нужно, поскольку в этой ситуации организация не будет выступать налоговым агентом по НДФЛ. Об этом написано в статье, под которой ВЫ оставили свой вопрос.
Что касается подотчетных средств, то если они висели долго, директор по ним не отчитывался, или не было особой нужды их выдавать, то когда придет налоговая проверка и увидит эти суммы, то она может квалифицировать их в доход директора и начислить с них НДФЛ - это запросто. И тогда уже не важно будет, чем Вы закрывали этот долг.
В целом же я не вижу ничего криминального в том, чтобы провести взаимозачет между этими двумя задолженностями. Вы, получается, должны сформировать запись Дт 60 Кт 71.
Имеется ввиду НДФЛ с дохода у физика ( директора - ед. учредителя) т.е. у него - возникает обязанность уплатить самостоятельно НДФЛ с полученного дохода от своей организации (подать Декларацию и заплатить)
Что касается подотчетных средств (они висели оч.долго, директор по ним не отчитывался!) "то когда придет налоговая проверка и увидит эти суммы, то она может квалифицировать их в доход директора и начислить с них НДФЛ - это запросто."
И тогда уже не важно будет, чем Вы закрывали этот долг.
"В целом же я не вижу ничего криминального в том, чтобы провести взаимозачет между этими двумя задолженностями."
Под Запись Дт 60 Кт 71, подскажите пжл какой документооборот должен быть.
Организации ООО на ОСНО покупает по закупочному акту у единственного учредителя (директора) оборудование.
? Может ли организация за купленное оборудование у учредителя (директора) произвести взаимозачет по задолженности , ранее выданным подотчетным денежным средствам этому учредителю (директору). ВИСИТ ДОЛГ!!! отдавать нечем!
и вопрос не возникает ли в данном случае НДФЛ 13% у физика(учредителя-директора)
Что касается подотчетных средств, то если они висели долго, директор по ним не отчитывался, или не было особой нужды их выдавать, то когда придет налоговая проверка и увидит эти суммы, то она может квалифицировать их в доход директора и начислить с них НДФЛ - это запросто. И тогда уже не важно будет, чем Вы закрывали этот долг.
В целом же я не вижу ничего криминального в том, чтобы провести взаимозачет между этими двумя задолженностями. Вы, получается, должны сформировать запись Дт 60 Кт 71.
Что касается подотчетных средств (они висели оч.долго, директор по ним не отчитывался!) "то когда придет налоговая проверка и увидит эти суммы, то она может квалифицировать их в доход директора и начислить с них НДФЛ - это запросто."
И тогда уже не важно будет, чем Вы закрывали этот долг.
"В целом же я не вижу ничего криминального в том, чтобы провести взаимозачет между этими двумя задолженностями."
Под Запись Дт 60 Кт 71, подскажите пжл какой документооборот должен быть.