Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, составить проводки. ООО на УСН доходы -расходы,у здания несколько собственников, договора на коммунальные услуги у ООО, оплачивает коммунальные услуги ООО, другим собственникам выставляем счета о возмещении затрат.Основной вид деятельности сдача помещений в аренду. И так как возмещение не является доходом,я не могу их учитывать в издержках и в выручке.
Почему возмещение не является доходом? Вы выставляете счет, собственники имущества его оплачивают, на эти суммы Вы выписываете акты.
Дт 20 (или какой счет затрат Вы используете) Кт 60 - Вы отразили в учете счета ресурсоснабжающей организации,
Дт 60 Кт 51 - оплатили коммунальные услуги
Дт 51 Кт 62 - получили деньги по счетам от собственников зданий
Дт 62 Кт 90 - отразили возмещение коммунальных услуг в составе выручки
Дт 90 Кт 20 - отнесение коммуналки на себестоимость
Дт 20 (или какой счет затрат Вы используете) Кт 60 - Вы отразили в учете счета ресурсоснабжающей организации,
Дт 60 Кт 51 - оплатили коммунальные услуги
Дт 51 Кт 62 - получили деньги по счетам от собственников зданий
Дт 62 Кт 90 - отразили возмещение коммунальных услуг в составе выручки
Дт 90 Кт 20 - отнесение коммуналки на себестоимость