Здравствуйте! я ИП. УСН Доходы-Расходы.
Если по муниципальному контракту мне оплатили за мероприятие сегодня, а я перевожу исполнителям (тоже ИП) через несколько дней оплату
могу ли я зачесть сумму оплаты в Расходы?
Или я должна оплатить авансом за еще невыполненную работу?
Пример:
молодежное мероприятие День молодежи. Заказчик оплатил 100 руб. 04.04.2024
после получения денег на свой расчетный счет, я оплачиваю 6.04.2024:
Расходы должны быть понесены и оплачены - смотрим п. 2 ст. 346.17 НК РФ. Оплата поставщику авансом расходами не признаются - см. например, письмо Минфина от 20 мая 2019 г. № 03-11-11/36060. Т.е. несмотря на сделанную предоплату, пока Вы не получите от ИП Сцена, ИП Артисты, ИП Охрана акты выполненных работ, расходов у Вас в целях налогового учета не будет.
Т.е.
04.04 Вы признаете доходы (аванс от заказчика) - см. п. 1 ст. 346.17 НК РФ
06.04 - вносите предоплату своим исполнителям
дата подписания актов с исполнителями - признаете расходы в налоговом учете
Если по муниципальному контракту мне оплатили за мероприятие сегодня, а я перевожу исполнителям (тоже ИП) через несколько дней оплату
могу ли я зачесть сумму оплаты в Расходы?
Или я должна оплатить авансом за еще невыполненную работу?
Пример:
молодежное мероприятие День молодежи. Заказчик оплатил 100 руб. 04.04.2024
после получения денег на свой расчетный счет, я оплачиваю 6.04.2024:
ИП Сцена 2 руб
ИП Артисты 10 руб
ИП Охрана 1 руб
Т.е.
04.04 Вы признаете доходы (аванс от заказчика) - см. п. 1 ст. 346.17 НК РФ
06.04 - вносите предоплату своим исполнителям
дата подписания актов с исполнителями - признаете расходы в налоговом учете