Чтобы ответить на Ваш вопрос, нужно понимать, в чём смысл операции, с чего именно вы восстанавливаете ндс, какой взаимозачет проводили. Обычно восстановление ндс отражается в книге продаж с кодом вида операции 21. Все остальные нюансы - в зависимости от ситуации.
КАк восстановить НДС при сдаче декларации НДС при акте взаимозачета в текущем квартале?