Сами поняли что написали!?.......Строка 120 предназначена для суммы рассчитанного за отчетный период дохода, отдельно из этой суммы в строке 121 необходимо выделить доходы ВКС. Все доходы здесь указываются без вычета удержанных налогов. Таким образом, в этой строке формируется «доходная» часть налоговой базы по НДФЛ......
И в примере.....
Выплаты составили:
23 января — 340 000 руб.;
08 февраля — 300 000 руб.;
22 февраля — 310 000 руб.;
07 марта — 340 000 руб.;
22 марта— 340 000 руб.
Заполнение Раздела 2 отчета будет таким:
И в примере.....
Выплаты составили:
23 января — 340 000 руб.;
08 февраля — 300 000 руб.;
22 февраля — 310 000 руб.;
07 марта — 340 000 руб.;
22 марта— 340 000 руб.
Заполнение Раздела 2 отчета будет таким:
Строка 110 - 22
Строка 120 - 1 630 000
Строка 140 - 211 900
КАК ЭТО ПОНИМАТЬ?????
Да, я поняла, что написала.
Под словами "Выплаты составили" указаны суммы до удержания НДФЛ. Возможно, не совсем точная формулировка ввела вас в заблуждение. Я поправила эту фразу в статье.
Таким образом:
выплаты составили
23 января — 340 000 руб.;
08 февраля — 300 000 руб.;
22 февраля — 310 000 руб.;
07 марта — 340 000 руб.;
22 марта— 340 000 руб.
Заполнение Раздела 2 отчета будет таким:
Строка 110 - 22
Строка 120 - 1 630 000 (340 000 + 300 000 + 310 000 + 340 000 + 340 000)
Строка 140 - 211 900 (13% от 1 630 000)
Строка 160 - 211 900 (удержан весь исчисленный НДФЛ)
Строка 161 - 0
Строка 162 - 44 200 (13% от 340 000)
Строка 163 - 79 300 (13% от (300 000 + 310 000))
Строка 164 - 0
Строка 165 - 88 400 (13% от (340 000 + 340 000))
Строка 166 - 0
Раздел 1 по условиям примера:
Строка 020 - 211 900 (44 200 + 79 300 + 88 400)
Строка 021 - 0
Строка 022 - 44 200 (13% от 340 000)
Строка 023 - 79 300 (13% от (300 000 + 310 000))
Строка 024 - 0
Строка 025 - 88 400 (13% от (340 000 + 340 000))
Строка 026 - 0