Компания на УСН 15% продает товары через интернет -магазин, часть которых через транспортную компанию СДЭК. Компания СДЭК перечисляет на расчетный счет деньги за проданные товары, и также направляет акт зачета взаимных требований на сумму своих услуг. С бухгалтерским учетом все понятно. Вопрос по Кудир: верно ли что в кудир по акту взаимных требований попадает как в доход так и в расход сумма по акту взаимных требований? Ведь расходы по акту не оплачены нами а удержаны?
А СДЭК Вам перечисляет не полную сумму на расчетный счет, а что-то удерживает из тех сумм, которые платят Вам конечные покупатели? Я правильно понимаю? Т.е. в доходах Вам следует признавать ту сумму, которую отдали покупатели, в расходах - услуги СДЭК. Смотрим п. 2 ст. 346.17 НК РФ "Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) ... признается ПРЕКРАЩЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав." Т.е. по акту взаимных требований у Вас со СДЭК, как я понимаю, происходит зачет сумм Вы перестаете быть ему должны.
Компания на УСН 15% продает товары через интернет -магазин, часть которых через транспортную...