Добрый день!
На предприятии проходили списания ДС по корпоративным картам, под которые были созданы спец. расчетные счета. Отражали как подотчетные операции. В дальнейшем выяснилось , что подотчетников в организации нет. Данные лица являются сотрудниками, один из них уволен. как теперь можно отчитаться по данным операциям и что можно предпринять если никаких документов отчитаться за ДС нет. И на какой счет учета было верным отразить такие оплаты?
Т.е. деньги с корпоративной карты тратились на личные нужды сотрудников, я правильно понимаю? Если так, то все потраченные средства вешаете на счёт 73: дт 73 кт 55. И пусть они возвращают в кассу или на расчётный счёт: дт 50, 51 кт 73 или проводить через зарплатные удержания: дт 70 кт 73. Если Вы им это простите, то возникнет НДФЛ, наверное, это же доход. Если взыскать не возможно и Вы не хотите выходить в суд: дт 91 кт 73 (тут тоже, наверное, НДФЛ возникнет), но можно ли учитывать такие суммы для целей налогообложения - вопрос, я бы не стала. Если же у Вас позиция принципиальная, то можно попробовать через суд взыскать потраченные на личные нужды денежные средства организации. Если же я неправильно поняла ситуацию, то уточните ее.
На предприятии проходили списания ДС по корпоративным картам, под которые были созданы спец. расчетные счета. Отражали как подотчетные операции. В дальнейшем выяснилось , что подотчетников в организации нет. Данные лица являются сотрудниками, один из них уволен. как теперь можно отчитаться по данным операциям и что можно предпринять если никаких документов отчитаться за ДС нет. И на какой счет учета было верным отразить такие оплаты?