Всё хорошо описано.
Только вот как быть с уведомлением по НДФЛ?
Суточные (в т.ч. сверх норматива) перечислили сотруднику 26 января 2024 г.
Доход в натуральной форме отражен в 1С ЗУП, но НДФЛ (в т.ч. и со сверхнормативных суточных) удержан у сотрудника в момент перечисления заработной платы за январь 2024 г. (в нашем случае - 05 февраля 2024 г.).
Закон говорит что, дата фактического получения дохода для командировки - последний день месяца, в котором утвержден ав/отчет, т.е. для нас 31.01.2024 г.
И как быть с уведомлением по НДФЛ? Автоматом сумма НДФЛ со сверхнорматива попадёт в уведомление за период 01-22 февраля 2024 г. А по факту, вроде нужно включить НДФЛ со сверхнормативных в период 23-31 января 2024.
Или утверждать авансовый отчет февралем?
В период с 23 по 31 января налог еще не удержан, он еще только исчислен. Удержан он может быть только при выплате, которая произойдет 5 февраля. Поэтому, я полагаю, НДФЛ со сверхлимита должен попасть в уведомление с 1 по 22 февраля. Вот в этой статье мы приводили примеры по отражению НДФЛ в 6-НДФЛ. Посмотрите, может быть, что-то окажется Вам полезным.
Только вот как быть с уведомлением по НДФЛ?
Суточные (в т.ч. сверх норматива) перечислили сотруднику 26 января 2024 г.
Доход в натуральной форме отражен в 1С ЗУП, но НДФЛ (в т.ч. и со сверхнормативных суточных) удержан у сотрудника в момент перечисления заработной платы за январь 2024 г. (в нашем случае - 05 февраля 2024 г.).
Закон говорит что, дата фактического получения дохода для командировки - последний день месяца, в котором утвержден ав/отчет, т.е. для нас 31.01.2024 г.
И как быть с уведомлением по НДФЛ? Автоматом сумма НДФЛ со сверхнорматива попадёт в уведомление за период 01-22 февраля 2024 г. А по факту, вроде нужно включить НДФЛ со сверхнормативных в период 23-31 января 2024.
Или утверждать авансовый отчет февралем?