Здравствуйте! Какую сумму страховых взносов нужно оплачивать по пониженному тарифу? Я плачу работнику 33650 руб её разбил на Код 01 - 16242 руб*30%=4872,60 и Код 20 - 17408 руб*15% = 2611,20
Итого 4872,60 + 2611,20 = 7483,80 руб
или
33650 руб *15% = 5047,50 руб
Первый вариант верен. Сумму в пределах МРОТ мы облагаем по тарифу 30%. Сумму сверх МРОТ мы облагаем по пониженному тарифу 15%. См подп. 17 п. 1 и п. 2.4 ст. 427 НК РФ.
Понятно значит плотим сумму 7483,80, ещё хотел уточнить как заполнить в Подразделе 1, где код тарифа плательщика 01 в стр 30 и 50 сумма 16242 руб.
А где исчисление страховых взносов стр 60 = 4872,60 руб и где Раздел 1 стр.30 = 4872,60 руб
И также Подразделе 1, где код тарифа плательщика 20 в стр 30 и 50 сумма 17408 руб.
А где исчисление страховых взносов стр 60 = 2611,20 руб и где Раздел 1 стр.30 = 2611,20 руб
Или в Разделе 1 стр.30 по кодам 01 и 20 идёт общая сумма 7483,80
Подраздел 1.1 заполняется по кодам тарифа, во всех строках этого раздела идет разделение по кодам. В разделе 1 проставляются общие показатели, которые складываются из подраздела 1.1 с обоими кодами тарифа.
Код 01 - 19242, код 20 - 14408, Вы в предыдущем посте правильно пишите, а здесь почему-то наоборот...
Отказ письма в налоговую
Здравствуйте! Я с вам уже переписывался по своим вопросам, отправил в налоговую и мне пришёл отказ.
То что нарушено условие равенства значения базы для исчисления страховых взносов по плательщику вот обращаюсь к вам как к специалисту - не до конца разобрался с нарушением. Вот краткое содержание письма:
№1. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по гр.2 стр.051 п.р.1.1 = 5414 Сумма п.р.3.2.1 стр.150 (1.м.оп) 16242 разница=-10828. У меня стояла в стр.150 -33000 руб З/п, я исправил на 16242 руб - ПРАВИЛЬНО?
У меня по строке 051 идёт разделение на месяцы 16242 = 5414+5414+5414
-Так же другие меясцы (2.м.оп) 16242 разница=-10828 и (3.м.оп) 16242 разница=-10828
№2. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по стр.051 пр.1 р1 (гр.2,гр.3,гр.4)= 16242 Сумма п.р.3.2.1 стр.150 (1.2.3 м.оп)= 48726 разница=-32484. В этой строке у них просто показано что в стр.150 за 3 месяц получается сумма 48726 - Я здесь ничего не исправляю?
№3. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по гр.051 пр.1.1 = 16242 Сумма по стр.051 п.р.1.1 (гр.2+гр.3+гр.4) + стр.150(1.2.3 месяц поп) п.р.3.2.1 = 66134. Из этого пояснения я только понял что Сумму 16242 + 48726 и то получается 64968. А у них 66134???
Здесь нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме страховых взносов по застрахованным лицам:
№4. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по гр.2 стр.061 пр.1 = 1624.2 Сумма п.р.3.2.1 стр.170(1-ый месяц) = 4872.6 разница=-3248.4. У меня в строке 170 ничего не стояло. Я отразил сумму сейчас = 4872.6 - ПРАВИЛЬНО?
-Так же другие меясцы (2.м.оп) 4872.6 разница=-3248.4 и (3.м.оп) 4872.6 разница=-3248.4
№5. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по стр.061 пр.1 р1 (гр.2.гр.3.гр.4) = 4872.6 Сумма стр170(1,2,3 месяц)=14617.8 разница=-9745.2. В этой строке у них просто показано что из чего получили По стр061- 4872.6 = 1624.2+1624.2+1624.2 и По стр170- 14617.8 = 4872.6+4872.6+4872.6 ??
Здесь нарушено условие равенства значения суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физ лиц, по плательщику страх. взнос. совокупной сумме по застрахованным лицам
№6. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по гр.2 стр.030 п.р.1 = 5414 Сумма п.р.3.2.1 стр.140(1-ый месяц) = 16242. У меня в стр.140 = 16242 и так было поставленно. Так же за 2-ой и 3-ий месяц. Не понимаю в чём здесь ошибка или это просто ПОЯСНЕНИЕ?
№8. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по гр.1 стр.030 пр.1.1 = 16242. Сумма стр.030 пр.1.1 (гр.2.гр.3.гр.4) + стр.140(1.2.3 м.поп) п.р.3.2.1 = 66134. Из этого пояснения я только понял что Сумму 16242 + 48726 и то получается 64968. А у них 66134???
Перед Вами лежит расчет и Вы знаете, откуда какой показатель берется, а для меня - то, что Вы написали просто набор цифр. Без самого расчета и знания начислений я не смогу сказать, как заполнять отчет и что именно Вам забраковала налоговая. Как заполнять расчет по страховым взносам по пониженным тарифам, мы рассказали в статье, под которой Вы оставили свой вопрос. В ней же дана отсылка на образец заполнения.
Итого 4872,60 + 2611,20 = 7483,80 руб
или
33650 руб *15% = 5047,50 руб
А где исчисление страховых взносов стр 60 = 4872,60 руб и где Раздел 1 стр.30 = 4872,60 руб
И также Подразделе 1, где код тарифа плательщика 20 в стр 30 и 50 сумма 17408 руб.
А где исчисление страховых взносов стр 60 = 2611,20 руб и где Раздел 1 стр.30 = 2611,20 руб
Или в Разделе 1 стр.30 по кодам 01 и 20 идёт общая сумма 7483,80
Ещё вопрос в 2024 году у меня МРОТ будет 19242 руб, тогда здесь получается код 20 - 19242 руб, а код 01 - 14408 руб при З/П - те 33650 руб?
Код 01 - 19242, код 20 - 14408, Вы в предыдущем посте правильно пишите, а здесь почему-то наоборот...
Здравствуйте! Я с вам уже переписывался по своим вопросам, отправил в налоговую и мне пришёл отказ.
То что нарушено условие равенства значения базы для исчисления страховых взносов по плательщику вот обращаюсь к вам как к специалисту - не до конца разобрался с нарушением. Вот краткое содержание письма:
№1. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по гр.2 стр.051 п.р.1.1 = 5414 Сумма п.р.3.2.1 стр.150 (1.м.оп) 16242 разница=-10828. У меня стояла в стр.150 -33000 руб З/п, я исправил на 16242 руб - ПРАВИЛЬНО?
У меня по строке 051 идёт разделение на месяцы 16242 = 5414+5414+5414
-Так же другие меясцы (2.м.оп) 16242 разница=-10828 и (3.м.оп) 16242 разница=-10828
№2. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по стр.051 пр.1 р1 (гр.2,гр.3,гр.4)= 16242 Сумма п.р.3.2.1 стр.150 (1.2.3 м.оп)= 48726 разница=-32484. В этой строке у них просто показано что в стр.150 за 3 месяц получается сумма 48726 - Я здесь ничего не исправляю?
№3. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по гр.051 пр.1.1 = 16242 Сумма по стр.051 п.р.1.1 (гр.2+гр.3+гр.4) + стр.150(1.2.3 месяц поп) п.р.3.2.1 = 66134. Из этого пояснения я только понял что Сумму 16242 + 48726 и то получается 64968. А у них 66134???
Здесь нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме страховых взносов по застрахованным лицам:
№4. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по гр.2 стр.061 пр.1 = 1624.2 Сумма п.р.3.2.1 стр.170(1-ый месяц) = 4872.6 разница=-3248.4. У меня в строке 170 ничего не стояло. Я отразил сумму сейчас = 4872.6 - ПРАВИЛЬНО?
-Так же другие меясцы (2.м.оп) 4872.6 разница=-3248.4 и (3.м.оп) 4872.6 разница=-3248.4
№5. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по стр.061 пр.1 р1 (гр.2.гр.3.гр.4) = 4872.6 Сумма стр170(1,2,3 месяц)=14617.8 разница=-9745.2. В этой строке у них просто показано что из чего получили По стр061- 4872.6 = 1624.2+1624.2+1624.2 и По стр170- 14617.8 = 4872.6+4872.6+4872.6 ??
Здесь нарушено условие равенства значения суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физ лиц, по плательщику страх. взнос. совокупной сумме по застрахованным лицам
№6. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по гр.2 стр.030 п.р.1 = 5414 Сумма п.р.3.2.1 стр.140(1-ый месяц) = 16242. У меня в стр.140 = 16242 и так было поставленно. Так же за 2-ой и 3-ий месяц. Не понимаю в чём здесь ошибка или это просто ПОЯСНЕНИЕ?
№7. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по стр030 п.р.1 р.1(гр.2.гр.3.гр.4)16242 Сумма п.р. 3.2.1 стр 140(1.2.3 м.оп) = 48726 разниц = -32484
Здесь отображено пояснение что сумма 48726 получилась из= 16242+16242+16242 - ТАК???
№8. Подр 1 Р.1 стр001 привед тариф 1 Сумма по гр.1 стр.030 пр.1.1 = 16242. Сумма стр.030 пр.1.1 (гр.2.гр.3.гр.4) + стр.140(1.2.3 м.поп) п.р.3.2.1 = 66134. Из этого пояснения я только понял что Сумму 16242 + 48726 и то получается 64968. А у них 66134???