Ситуация такая:
В 2023 году три первых квартала ИП на УСН 6% работало без работников, а в ноябре был нанят один сотрудник. При заполнении декларации (в программе "Налогоплательщик ЮЛ") в разделе 2.1.1 Признак налогоплательщика, естественно, ставлю 1 (налогоплательщик, производящий выплаты физлицам). Но, поскольку во втором квартале сумма аванса, уменьшенного на страховые взносы составила меньше 50% от полной суммы авансового платежа по налогу, при контроле документа программа выдаёт ошибку: "В разделе 2.1.1 по стр. 141 сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающая сумму исчисленного авансового платежа по налогу за 1 полугодие, для признака налогоплательщика ='1'не может превышать 50% суммы исчисленного налога по стр. 131, необходимо уточнить".
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в такой ситуации? Ведь такая декларация даже не пройдёт проверку на контрольные соотношения. Могу ли распределить в декларации взносы 2-го квартала на три первых квартала так, чтобы не было превышения? Ведь по году у меня оплаченная сумма страховых взносов не превышает половины полного налога. Хотя... авансовые платежи УСН уже ведь оплачены и зафиксированы... Наверно, поздно...:(
Вот здесь у нас было обсуждение данного вопроса и здесь же был дан совет по заполнению декларации. В любом случае никаких санкций со стороны налоговой быть не должно, поскольку когда Вы оплачивали авансы, работника у Вас еще не было.
Если я правильно понял, то в декларации по авансовым платежам первых трёх кварталов я должен указать цифры СВ так, чтобы сумма налога УСН (нарастающим итогом) в каждом из периодов (1 кв., 6 и 9 мес.) была больше или равна соответствующей сумме страховых взносов. Невзирая на фактическую уплату и фиксацию сумм УСН уведомлениями в адрес ФНС. Вроде так. Если ошибся, поправьте меня.
Ещё раз, большое спасибо. А то везде пытаюсь найти решение этой задачки, и ниоткуда нет ответов. В официальном чате Telegram ФНС России (https://t.me/fns_russia_chat) вчера, наконец, получил ответ, в котором меня просто послали в "в налоговый орган" по месту. ))
По всей видимости, да, правильно, иначе у Вас декларация не пройдет. Но я бы на Вашем месте последовала совету из официального чата ТГ и отправилась бы с вопросами "в налоговый орган по месту". Я часто так делаю, когда не могу найти ответы на свои вопросы)
Ситуация такая:
В 2023 году три первых квартала ИП на УСН 6% работало без работников, а в ноябре был нанят один сотрудник. При заполнении декларации (в программе "Налогоплательщик ЮЛ") в разделе 2.1.1 Признак налогоплательщика, естественно, ставлю 1 (налогоплательщик, производящий выплаты физлицам). Но, поскольку во втором квартале сумма аванса, уменьшенного на страховые взносы составила меньше 50% от полной суммы авансового платежа по налогу, при контроле документа программа выдаёт ошибку: "В разделе 2.1.1 по стр. 141 сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающая сумму исчисленного авансового платежа по налогу за 1 полугодие, для признака налогоплательщика ='1'не может превышать 50% суммы исчисленного налога по стр. 131, необходимо уточнить".
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в такой ситуации? Ведь такая декларация даже не пройдёт проверку на контрольные соотношения. Могу ли распределить в декларации взносы 2-го квартала на три первых квартала так, чтобы не было превышения? Ведь по году у меня оплаченная сумма страховых взносов не превышает половины полного налога. Хотя... авансовые платежи УСН уже ведь оплачены и зафиксированы... Наверно, поздно...:(
Если я правильно понял, то в декларации по авансовым платежам первых трёх кварталов я должен указать цифры СВ так, чтобы сумма налога УСН (нарастающим итогом) в каждом из периодов (1 кв., 6 и 9 мес.) была больше или равна соответствующей сумме страховых взносов. Невзирая на фактическую уплату и фиксацию сумм УСН уведомлениями в адрес ФНС. Вроде так. Если ошибся, поправьте меня.
Ещё раз, большое спасибо. А то везде пытаюсь найти решение этой задачки, и ниоткуда нет ответов. В официальном чате Telegram ФНС России (https://t.me/fns_russia_chat) вчера, наконец, получил ответ, в котором меня просто послали в "в налоговый орган" по месту. ))