Главная /
Комментарии /
ООО на УСН 6% реализует недвижимое имущество в декабре 2023 года. Оплата за нее придет в январе...

ООО на УСН 6% реализует недвижимое имущество в декабре 2023 года. Оплата за нее придет в январе...

Комментарий к статье: Порядок перехода с УСН на ОСНО в 2023 - 2024 годах

Роман

20 декабря 2023 14:16

Добрый день! ООО на УСН 6% реализует недвижимое имущество в декабре 2023 года. Оплата за нее придет в январе 2024 года. С "01" января ООО переходит на ОСНО. Как будет облагаться эта сделка (УСН и НДС)?

Ответить

Главбух_Елена

21 декабря 2023 23:07

Постоянная ссылка

Ответы на Ваши вопросы даны в статье, под которой Вы оставили свой вопрос. Еще раз просмотрите ее. Если реализация проведена декабрем на УСН, то НДС тут не возникнет, поскольку в декабре ООО еще не являлось плательщиком НДС. Но неоплаченная при УСН выручка должна быть включена в состав доходов в 1-м месяце применения ОСН (подп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ, письмо ФНС РФ от 09.01.2018 № СД-4-3/6). Т.е. дебиторская задолженность увеличит базу по налогу на прибыль.

Ответить

Роман

22 декабря 2023 15:30

Постоянная ссылка

Благодарю Вас, Елена!

Ответить

Советуем прочитать

Что можно и нельзя делать бухгалтеру на Пасху Расчет НДС при импорте товаров - пример Налоговый агент по НДС при сделках с госимуществом

Последнее с форума

Учет страховых взносов при расчете УСН при смене обекта налогообложения патентная система налогообложения3 Расчет 1% страховых взносов с доходов свыше 300 тыс. руб для ИП на УСН(доход-расход)