Добрый день! ООО на УСН 6% реализует недвижимое имущество в декабре 2023 года. Оплата за нее придет в январе 2024 года. С "01" января ООО переходит на ОСНО. Как будет облагаться эта сделка (УСН и НДС)?
Ответы на Ваши вопросы даны в статье, под которой Вы оставили свой вопрос. Еще раз просмотрите ее. Если реализация проведена декабрем на УСН, то НДС тут не возникнет, поскольку в декабре ООО еще не являлось плательщиком НДС. Но неоплаченная при УСН выручка должна быть включена в состав доходов в 1-м месяце применения ОСН (подп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ, письмо ФНС РФ от 09.01.2018 № СД-4-3/6). Т.е. дебиторская задолженность увеличит базу по налогу на прибыль.
ООО на УСН 6% реализует недвижимое имущество в декабре 2023 года. Оплата за нее придет в январе...