Добрый день. Мы ООО (агент), действуем от своего имени и за счет принципиала. УСН 15% доход-расход. Получаем деньги принципиала (юр.лицо) на оплату зп самозанятым. Деньги мы сразу переводим на электронную площадку, где ведутся расчеты с самозанятыми и где формируются чеки. Перед принципиалом закрываемся по отчетам, но также нам надо заносить чеки самозанятых как покупки(расходы).Какие будут проводки? Работаем за вознаграждение, вознаграждение получаем сразу со всей суммой от принципиала.
Т.е мы выступаем как оператор электронной площадки для расчетов с исполнителями, работ, услуг. Юр.лица перечисляют нам средства указывая данное назначение.
Я, конечно, не все понимаю в Вашей схеме. Особенно меня смущает фраза "на оплату зп самозанятым". Какая может быть зп у самозанятого? Это, как я понимаю поставщик услуг, и он соответственно должен проходить через счет 60, но никак не зарплатный. В статье, под которой Вы оставили свой вопрос, есть набор проводок для агента при агентировании на покупку. На мой взгляд, это именно Ваш случай:
Дт 51 Кт 76 - получены денежные средства от принципала на оплату услуг;
Дт 76 Кт 60 - задолженность перед поставщиком услуг отнесена на расчеты с принципалом;
Дт 60 Кт 51 - перечислено вознаграждение поставщику услуг;
Дт 76 Кт 90/1 - отражено агентское вознаграждение;
Дт 51 Кт 76 - получено агентское вознаграждение от принципала.
Если я что-то недопоняла, пишите, будем разбираться дальше)
Елена, доброе утро спасибо. Агент получает деньги от юр.лиц, перекидывает эти деньги на эл. площадку, а через площадку идут выплаты самозанятым, за оказание услуг этим юр.лицам. ЗП нигде не отражается. По проводкам так и предполагала, только у нас вознагржадение идет сразу Дт51 Кт76, в конце месяца формируем отчет агента для покупателя, где отражена сумма вознаграждения.
В любом случае проводки по реализации на сумму вознаграждения делать нужно, я имею в виду проводки со счетом 90. А когда Вы их делаете - это Ваше дело.
Дт 51 Кт 76 - получены денежные средства от принципала на оплату услуг;
Дт 76 Кт 60 - задолженность перед поставщиком услуг отнесена на расчеты с принципалом;
Дт 60 Кт 51 - перечислено вознаграждение поставщику услуг;
Дт 76 Кт 90/1 - отражено агентское вознаграждение;
Дт 51 Кт 76 - получено агентское вознаграждение от принципала.
Если я что-то недопоняла, пишите, будем разбираться дальше)