Главная /
Комментарии /
Наша организация -малое предприятие строительная фирма на УСН (доходы- расходы) планирует...

Наша организация -малое предприятие строительная фирма на УСН (доходы- расходы) планирует...

Комментарий к статье: НДС при УСН доходы минус расходы в 2023-2024 годах

Елена бухгалтер

27 сентября 2023 22:11

Добрый день. Наша организация -малое предприятие строительная фирма на УСН (доходы- расходы) планирует участвовать в крупном тендере на строительство по муниципальному контракту в ноябре 2023 года. Контракт будет с НДС, поэтому с 2024 года мы планируем перейти на ОСНО. Вопрос- если нас по этому тендеру проавансируют в декабре 2023 года, как мы должны поступить с НДС? Имеем ли право учесть его в расходах в КудиР в декабре? Строительство и выставление счетов-фактур планируется только в следующем 2024 году.

Ответить

Главбух_Елена

29 сентября 2023 11:32

Постоянная ссылка

Если честно, то я не совсем поняла, почему вы хотите НДС с полученного аванса включить в расходы. Как я понимаю вашу ситуацию: вы получаете аванс, будучи на УСН, и включаете его сумму в доходы в размере фактически поступивших денежных средств, см. Письмо ФНС от 09.01.2018 № СД-4-3/6, п. 1.4. Считаете налог по УСН с этой суммы. Начислять НДС с аванса полученного вы не должны, поскольку на момент получения аванса Вы еще не были общережимником. А вот по мере отгрузки продукции, товаров, работ, услуг Вы уже начислите НДС с каждой отгруженной партией.

Ответить

Советуем прочитать

НДС при импорте услуг: как правильно платить налог?НДС при импорте товаров из Узбекистана в Россию Какие документы нужны для возмещения НДС?

Последнее с форума

Как уточнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального и стандартного вычета? Могут ли самозанятые продавать товары чужого производства ? Если есть тяжелое профзаболевание: Множественная миелома. Куда обращаться? Хочу доплату к пенсии в связи с потерей здоровья на работе. Подскажите