Добрый день,подскажите пожалуйста,в декларации по ндс за 1 кв.23г. нпчислен ндс с аванса и реализация за услуги,сумма меньше полученного аванса,меньшую сумму приняли к вычету, т.е. не вся сумма ндс отражена к вычету, заплатили ндс за 1 квартал,как во втором квартале в декларации учесть оставшуюся сумму ав.платежа к вычету,чтобы не допустить переплату
Важно ли для Поставщика факт подписания отгрузочной УПД пj реализации ТМЦ Заказчиком для возможности принятия Поставщиком к вычету начисленного ранее ндс с аванса?
Машина автоматически формирует проводку по вычету НДС, ранее начисленного с аванса, непосредственно после отгрузки в счет этого аванса. Поэтому я раньше никогда не задумывалась над этим вопросом. Право на вычет такого НДС у нас появляется по факту отгрузки товаров, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной предоплаты (аванса), то есть на момент определения налоговой базы по НДС, установленный п. 14 ст. 167 НК РФ. Для целей главы 21 НК РФ датой отгрузки товаров признается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя или перевозчика для доставки товаров покупателю (см., например, письма Минфина России от 24.09.2021 N 03-07-11/77929, от 20.04.2020 N 03-07-11/31326). Т.е. в данном случае значение имеет составление первичного отгрузочного документа.
Подскажите пожалуйста,в декларации по ндс за 1 кв.23г. нпчислен ндс с аванса и реализация за...