Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста разобраться: Организация-продавец на УСН (доходы) по просьбе покупателя выписало счёт-фактуру с выделенной суммой НДС. При приёмке товара (спустя более 5-ти дней от отгрузки) выявлено расхождение в количестве и качестве в сторону уменьшения, о чём составлен акт и был выписан корректировочный счёт-фактура. Оплата за отгруженный товар в отчётном периоде не поступала. Я так понимаю, что:
1 - в бюджет "упрощенец" должен уплатить всю сумму НДС (без корректировки) одним платежом (не разбивая оплату на три месяца)
3 - Или уменьшает НДС на сумму корректировки? Тогда как такое действие отразить в декларации по НДС?
Или как минимизировать сумму НДС к уплате в первом случае? Может за счёт доходов? Суммы НДС, полученные от покупателей по таким счетам-фактурам в доходы и расходы не включаются. Но, опять-таки, покупатель перечислит на р.сч. продавца откорректированную сумму...
1. Да налог платится независимо от порядка получения платежей от покупателя. Если сумма реализации уменьшилась, то и сумма НДС к уплате тоже.
2. Видисмо прошло гораздо более 5 дней. Вам придется заявить вычет по НДС с ледующем отчетном периде в новой декларации (если вы ее уже подали).
Спасибо, что отреагировали. Промлемка вот в чём: где мне в декларации заявить на вычет? Налоговая не принимает заполненный 8-й раздел декларации НДС, т.к. организация не плательщик НДС.
Помогите, пожалуйста разобраться: Организация-продавец на УСН (доходы) по просьбе покупателя выписало счёт-фактуру с выделенной суммой НДС. При приёмке товара (спустя более 5-ти дней от отгрузки) выявлено расхождение в количестве и качестве в сторону уменьшения, о чём составлен акт и был выписан корректировочный счёт-фактура. Оплата за отгруженный товар в отчётном периоде не поступала. Я так понимаю, что:
1 - в бюджет "упрощенец" должен уплатить всю сумму НДС (без корректировки) одним платежом (не разбивая оплату на три месяца)
3 - Или уменьшает НДС на сумму корректировки? Тогда как такое действие отразить в декларации по НДС?
Или как минимизировать сумму НДС к уплате в первом случае? Может за счёт доходов? Суммы НДС, полученные от покупателей по таким счетам-фактурам в доходы и расходы не включаются. Но, опять-таки, покупатель перечислит на р.сч. продавца откорректированную сумму...
2. Видисмо прошло гораздо более 5 дней. Вам придется заявить вычет по НДС с ледующем отчетном периде в новой декларации (если вы ее уже подали).