Подскажите, пожалуйста, патент ип без работников на весь 2022 г. Страховые взносы за себя уплачены полностью в 2022 г. (43211 руб.). Патент на год стоил свыше 300 000 р., он также оплачен полностью в 2022 г. Вменяют доход по патенту за 2022 г. 5 400 000 р. Соответственно в 2023 нужно еще уплатить 51 000 р. (1% пенсионный). Этот налог еще не оплачивала. Могу я сейчас подать форму 1112021 на уменьшение суммы на 43 211 и 51 000 ? Но 43 211 я уже оплатила и патент тоже полностью оплатила, 51 000 еще не платила. Я правильно рассуждаю, что учитывая стоимость патента, я сейчас не должна платить 51 000 р. + мне должны вернуть 43 211? а как мне их вернут? ПРостите за глупые вопросы, прошу ответить.
Нет, Вы неправильно рассуждаете. Патент можно уменьшить на сумму взносов, уплаченных в ТОМ же году, в котором действовал патент - см.подп. 1.2 п. 1 ст. 346.51 НК РФ. Т.е. если на 43 тыс. Вы правомерно уменьшили сумму патента в 2022 году, то на 51 тыс. в 2022 году уменьшить патент Вы не имеете права. Эти 51 тыс. будут уплачены Вами в текущем году, они будут зачтены налоговой службой по сроку платы в июле 2023 г. Таким образом на эту сумму Вы сможете уменьшить патент за 2023 год.
Подскажите, пожалуйста, патент ип без работников на весь 2022 г. Страховые взносы за себя уплачены...