Приветствую Вас, уважаемые профессионалы!
Уточните, пожалуйста:
Принципал (мы), агент с нами работает по договору привлечения клиентов за комиссионное вознаграждение (услуги проживания, размещения/аренды). Действует от имени и за счет Принципала, и от своего имени, но за счет принципала. УСН 15%. Не работаем в 1С. Нет такой функции как отчет комиссионера/ комитента.
1.Агент находит для нас клиентов и принимает от них оплату, в чеке печатает свои реквизиты и наши. Отчет агента 1 раз в месяц.
Агент просит что бы мы, Принципал выставляли акты оказанных услуг всем клиентам, так как услугу оказываем мы.
Вопрос:
1. В учете Принципала не понятно, как технически провести реализацию клиенту- выставить Акт оказания услуг клиенту, какой датой, если Отчет агента приходит раз в месяц (с датами реализации услуг и оплат), а услуги проживания оказывают каждые 3-5 дней ?
2. Какие проводки будут в учете, разрезе субконто «контрагенты»
В какие даты выставлять акты клиентам, по услугам, услуги оплаченным через Агента, если отчет агента раз в месяц?
------------------------------------------------------
Ранее писали что эти проводки верные:
Дт 62 /Кт 90 100 000р. Реализация Субконто"Агент" 31.01.23 отчет ;
Дт 44 /Кт 76 10 000р. Комиссионное вознаграждение 02.02.23;
Дт 51 /Кт 62 90 000р. Поступление на р/с от Агента15.02.23;
Дт 76/ Кт 62 20 000р. Взаимозачет комиссионного вознаграждения;
2 записи в КУДИР Доход 100 000р 31.01.23 Расход 20 000р. 02.02.23.
Когда Агент не взимает оплату с клиентов, то реализация улуг Принципала напрямую клиенту (счет, договор, акт в день оказания услуги) Проводки понятны, Дт 62 Кт 90 субконто "Клиенты", и мы, Принципал, платим отдельно вознаграждение Агенту.
*Когда Агент работает по гибридном договору - часть заказов не взимает платы с клиентов, или вообще не взимает оплаты с клиентов, мы, Принципал получаем оплату от клиента, и сами оформляем договор и акт оказанных услуг с клиентом, комиссию высчитывает Агент из оплат полученных от клиентов или Принципал (мы) оплачивает комиссию Агенту. Например : Агент реализовал всего на 200 000 из них
принял оплат 80 000; 120 000 опата напрямую Принципалу. Проводки:
Дт 62/ Кт 90 — 30 000р. Реализация Субконто «Клиент» 20.01.23
Дт 62/ Кт 90 — 40 000р. Реализация Субконто «Клиент» 25.01.23
Дт 62/ Кт 90 — 50 000р. Реализация Субконто «Клиент» 28.01.23
Дт 62/ Кт 90 — 80 000 Реализация Субконто «Агент» 31.01.23
Дт 44 /Кт76 — 20 000р. Комиссионное вознаграждение Агента 05.02.23;
Дт 51/ Кт 62 — 60 000 Поступление на р/с от Агента (полученная опата от покупателей) 20.02.23;
Дт 76 / Кт62 — 20 000р. Зачет Комиссионное вознаграждение 05.02.23;
КУДИР: Доход: 30 000 20.01.23, 40 000 25.01.,50 000 28.01 (клиенты), 80 000 31.01. (агент).
Расход 20 000 05.02.23 (комиссионное вознаграждение агента) .
1. Ничто не мешает Вам при отсуствии иных оговоренностей выставлять клиентам акты по итогам месяца, после полученяи отчета агента. Либо, вы должны договористя с агентом о своевременном информировании Вас о реализации, например вытавлением промежуточного отчета, например раз в неделю.
2. Приведенные Вами проводки вполне подходят в связи с чем непонятны Ваши сомнения.
Вопрос был Не понятно как выставлять Акты- при реализация клиентам, когда Клиент платит Агенту. С какими проводками в разрезе Субконто.
Какое основание для выставления акта Агентский договор или с каждым Клиентом еще отдельный договор с нами составлять? Не может же быть одинаковых проводок.
Мы ранее написали проводку одной суммой по отчету Агента субконто "Агент" :
Дт 62/ Кт 90 — 80 000 Реализация Субконто «Агент» 31.01.23
Агент принял оплату от Клиентов.
А если мы выставим Акты на эту суму Клиентам, это же уже другие проводки /субконто Клиент?
Дт 62 /Кт 90 (мы) - Реализация "Клиент" 05.03.23. - 15 000
Дт 62 /Кт 90 (мы) - Реализация "Клиент" 08.03.23. - 25 000
Дт 62 /Кт 90 (мы) - Реализация "Клиент" 20.03.23. - 40 000
Дт 51 Кт 76.09 Перечислена оплата от Комиссионера (Полученная оплата от Клиентов) 20.02.23.
Дт 44 Кт 60 Учтено комиссионное вознаграждение 31.03.23.
Дт 60 Кт 76.09 Взаимозачёт на сумму удержанного комисс. вознаграждения 20.02.23.
Получается, что Проводок Дт 62 (76) Комиссионер Кт 90 - не существует, если мы будем всем выписывать Акты (и Оплата Агенту и Оплата Принципалу) ?
Вот и вы не видите разницу, потому что везде пишут по шаблону не вдаваясь в подробности вопроса:
Проводки по Реализациям от Принципала Агенту:
Дт 62 "Агент/Комиссионер" Кт 90
Никто не пишет что реализация от Принципала - Клиентам Дт 62 "Клиент" Кт90
и взаимозачёт оплат от Клиента Агенту Дт 76 "Агент" Кт 62 "Клиент"
Все пишут 1 проводку Реализация Агенту Дт 62 "Агент Кт 90, и все.
Елена, а какая для Вас разница по дате оплаты клиента агенту? Вы в конечном счете все равно получите оплату от агента и это не его деньги. При этом агентское вознаграждение зачем то переносите на 60 счет. Что Вам это даст? Деньги поступившие агенту, это не его деньги, а Ваши, его только агенсткое взнаградение. Я бы убрал Лишний прогон через 76 счет, а на всю сумму сделал бы Дт 51 Кт 62 , а вот на комиссионное вознаграждение Дт 44 Кт 76. Понимаю, что приятно осознание, что Вы нашли уникальный вариант, но мне кажется Вы все усложняете. Либо вводите субконтно к 62 счету, если Вам зачем-то нужно знать, когда деньги попали к агенту. 76-й счет тут лишний, как мне кажется. Перенесите дискуссию на форум. "Коллективный разум" лучше, заодно послушаете другие мнения.
Уточните, пожалуйста:
Принципал (мы), агент с нами работает по договору привлечения клиентов за комиссионное вознаграждение (услуги проживания, размещения/аренды). Действует от имени и за счет Принципала, и от своего имени, но за счет принципала. УСН 15%. Не работаем в 1С. Нет такой функции как отчет комиссионера/ комитента.
1.Агент находит для нас клиентов и принимает от них оплату, в чеке печатает свои реквизиты и наши. Отчет агента 1 раз в месяц.
Агент просит что бы мы, Принципал выставляли акты оказанных услуг всем клиентам, так как услугу оказываем мы.
Вопрос:
1. В учете Принципала не понятно, как технически провести реализацию клиенту- выставить Акт оказания услуг клиенту, какой датой, если Отчет агента приходит раз в месяц (с датами реализации услуг и оплат), а услуги проживания оказывают каждые 3-5 дней ?
2. Какие проводки будут в учете, разрезе субконто «контрагенты»
В какие даты выставлять акты клиентам, по услугам, услуги оплаченным через Агента, если отчет агента раз в месяц?
------------------------------------------------------
Ранее писали что эти проводки верные:
Дт 62 /Кт 90 100 000р. Реализация Субконто"Агент" 31.01.23 отчет ;
Дт 44 /Кт 76 10 000р. Комиссионное вознаграждение 02.02.23;
Дт 51 /Кт 62 90 000р. Поступление на р/с от Агента15.02.23;
Дт 76/ Кт 62 20 000р. Взаимозачет комиссионного вознаграждения;
2 записи в КУДИР Доход 100 000р 31.01.23 Расход 20 000р. 02.02.23.
Когда Агент не взимает оплату с клиентов, то реализация улуг Принципала напрямую клиенту (счет, договор, акт в день оказания услуги) Проводки понятны, Дт 62 Кт 90 субконто "Клиенты", и мы, Принципал, платим отдельно вознаграждение Агенту.
*Когда Агент работает по гибридном договору - часть заказов не взимает платы с клиентов, или вообще не взимает оплаты с клиентов, мы, Принципал получаем оплату от клиента, и сами оформляем договор и акт оказанных услуг с клиентом, комиссию высчитывает Агент из оплат полученных от клиентов или Принципал (мы) оплачивает комиссию Агенту. Например : Агент реализовал всего на 200 000 из них
принял оплат 80 000; 120 000 опата напрямую Принципалу. Проводки:
Дт 62/ Кт 90 — 30 000р. Реализация Субконто «Клиент» 20.01.23
Дт 62/ Кт 90 — 40 000р. Реализация Субконто «Клиент» 25.01.23
Дт 62/ Кт 90 — 50 000р. Реализация Субконто «Клиент» 28.01.23
Дт 62/ Кт 90 — 80 000 Реализация Субконто «Агент» 31.01.23
Дт 44 /Кт76 — 20 000р. Комиссионное вознаграждение Агента 05.02.23;
Дт 51/ Кт 62 — 60 000 Поступление на р/с от Агента (полученная опата от покупателей) 20.02.23;
Дт 76 / Кт62 — 20 000р. Зачет Комиссионное вознаграждение 05.02.23;
КУДИР: Доход: 30 000 20.01.23, 40 000 25.01.,50 000 28.01 (клиенты), 80 000 31.01. (агент).
Расход 20 000 05.02.23 (комиссионное вознаграждение агента) .
2. Приведенные Вами проводки вполне подходят в связи с чем непонятны Ваши сомнения.
Вопрос был Не понятно как выставлять Акты- при реализация клиентам, когда Клиент платит Агенту. С какими проводками в разрезе Субконто.
Какое основание для выставления акта Агентский договор или с каждым Клиентом еще отдельный договор с нами составлять? Не может же быть одинаковых проводок.
Мы ранее написали проводку одной суммой по отчету Агента субконто "Агент" :
Дт 62/ Кт 90 — 80 000 Реализация Субконто «Агент» 31.01.23
Агент принял оплату от Клиентов.
А если мы выставим Акты на эту суму Клиентам, это же уже другие проводки /субконто Клиент?
Дт 62 /Кт 90 (мы) - Реализация "Клиент" 05.03.23. - 15 000
Дт 62 /Кт 90 (мы) - Реализация "Клиент" 08.03.23. - 25 000
Дт 62 /Кт 90 (мы) - Реализация "Клиент" 20.03.23. - 40 000
Дт 76.09 (Агент) /Кт 62 (Клиент )- Оплата от клиентов Агенту 05.03.23.
Дт 76.09 (Агент) /Кт 62 (Клиент )- Оплата от клиентов Агенту 08.03.23.
Дт 76.09 (Агент) /Кт 62 (Клиент )- Оплата от клиентов Агенту 20.03.23.
Дт 51 Кт 76.09 Перечислена оплата от Комиссионера (Полученная оплата от Клиентов) 20.02.23.
Дт 44 Кт 60 Учтено комиссионное вознаграждение 31.03.23.
Дт 60 Кт 76.09 Взаимозачёт на сумму удержанного комисс. вознаграждения 20.02.23.
Получается, что Проводок Дт 62 (76) Комиссионер Кт 90 - не существует, если мы будем всем выписывать Акты (и Оплата Агенту и Оплата Принципалу) ?
Вот и вы не видите разницу, потому что везде пишут по шаблону не вдаваясь в подробности вопроса:
Проводки по Реализациям от Принципала Агенту:
Дт 62 "Агент/Комиссионер" Кт 90
Никто не пишет что реализация от Принципала - Клиентам Дт 62 "Клиент" Кт90
и взаимозачёт оплат от Клиента Агенту Дт 76 "Агент" Кт 62 "Клиент"
Все пишут 1 проводку Реализация Агенту Дт 62 "Агент Кт 90, и все.
Елена, а какая для Вас разница по дате оплаты клиента агенту? Вы в конечном счете все равно получите оплату от агента и это не его деньги. При этом агентское вознаграждение зачем то переносите на 60 счет. Что Вам это даст? Деньги поступившие агенту, это не его деньги, а Ваши, его только агенсткое взнаградение. Я бы убрал Лишний прогон через 76 счет, а на всю сумму сделал бы Дт 51 Кт 62 , а вот на комиссионное вознаграждение Дт 44 Кт 76.
Понимаю, что приятно осознание, что Вы нашли уникальный вариант, но мне кажется Вы все усложняете. Либо вводите субконтно к 62 счету, если Вам зачем-то нужно знать, когда деньги попали к агенту. 76-й счет тут лишний, как мне кажется.
Перенесите дискуссию на форум.
"Коллективный разум" лучше, заодно послушаете другие мнения.